Kto opłaca podatek dochodowy? Jakie istnieją formy opodatkowania i czym się różnią?
Jedną z najważniejszych decyzji, jaką musi podjąć przedsiębiorca podczas zakładania firmy, jest wybór formy opodatkowania. Wpływa ona na to jak wysoki jest podatek dochodowy oraz określa, w jaki sposób prowadzone są rozliczenia. Warto dobrze przemyśleć tę kwestię, bo ewentualnej zmiany można dokonać tylko raz do roku.
CO TO JEST PODATEK DOCHODOWY I CO OBEJMUJE JEGO EWIDENCJA?
Jako podatek dochodowy określane są obowiązkowe świadczenia pieniężne na rzecz państwa. Ich wysokość zależy od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania. Kwota do zapłaty może być obniżona o pewne odliczenia podatkowe.Przepisy nakładają na przedsiębiorców konieczność prowadzenia ewidencji rachunkowej dla celów podatku dochodowego. Taka dokumentacja powinna umożliwić obliczenie przychodów, kosztów ich uzyskania, wydatków niestanowiących kosztów, a także dochodów wolnych od opodatkowania i strat ze źródeł wolnych od opodatkowania.
JAK WYBRAĆ FORMĘ OPODATKOWANIA?
Ogólnie, forma opodatkowania decyduje o sposobie, w jaki przedsiębiorca wylicza podatek dochodowy, a co za tym idzie wysokość podatku. Podczas wyboru formy opodatkowania należy uwzględnić profil działalności, wysokość planowanych przychodów i kosztów oraz możliwości skorzystania z ulg.Formę opodatkowania wybiera się zaznaczając w formularzu CEIDG-1 odpowiednią opcję w punkcie 18 (w przypadku karty podatkowej należy również dołączyć PIT-16). Przepisy oferują cztery możliwości:
zasady ogólne,
podatek liniowy,
kartę podatkową,
ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Przedsiębiorcy najczęściej decydują się na pierwszą z wymienionych powyżej możliwości.Podatek dochodowy w prostym i szybkim programie do księgowości? Wypróbuj za darmo inFakt.pl i kontaktuj się z księgowymi bez żadnych limitów!
Księguj samodzielnie
Przetestuj za darmo Program do Księgowości.
ROZLICZANIE PODATKU DOCHODOWEGO NA ZASADACH OGÓLNYCH
Zasady ogólne to najczęściej wybierana forma opodatkowania i na niej skupia się ten artykuł. Wśród najważniejszych zalet tego modelu należy wymienić brak ograniczeń jeśli chodzi o specyfikę działalności i stosunkowo niską stawkę podatku (18%) obejmującą dochody do kwoty 85 528 zł. W przypadku przekroczenia tej sumy, nadwyżka jest objęta podatkiem w wysokości 32%.Oprócz elastyczności i stosunkowo niskiej stawki podatkowej, zaletą zasad ogólnych jest możliwość rozliczania kosztów firmowych oraz fakt, że podatek płaci się tylko, jeżeli uzyskuje się przychód. Ponadto, przedsiębiorca może rozliczać się wspólnie z małżonkiem i korzystać z ulg podatkowych.Jeżeli dochód nie przekroczy 3091 zł, przedsiębiorca nie płaci podatku dochodowego, gdyż ta kwota jest zwolniona z podatku.
ROZLICZENIA OPARTE NA KPIR
Przedsiębiorcy, którzy korzystają z zasad ogólnych (ale także podatku liniowego), prowadzą KPiR, czyli ewidencję, która pozwala wyliczać zaliczki na podatek dochodowy. Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (KPiR) to prosta i przejrzysta ewidencja, w której zapisuje się wszystkie zdarzenia gospodarcze następujące w firmie – zarówno przychody jak i koszty.W KPiR zapisuje się daty, w których nastąpiły przychody i koszty, kwoty, a także komentarze i uwagi. Każde zdarzenie gospodarcze ma swój numer porządkowy. Ewidencja zawiera także sumy wszystkich przychodów i kosztów z danego okresu.
JAK WYLICZYĆ ZALICZKĘ NA PODATEK DOCHODOWY?
Aby wyliczyć zaliczkę na podatek dochodowy trzeba ustalić podstawę opodatkowania, czyli przychód pomniejszony o koszty. Od tej podstawy oblicza się 18%. W związku z tym, warto regularnie dodawać możliwie dużo kosztów firmowych, gdyż koszty obniżają zaliczkę do zapłaty.Aby dany wydatek stał się kosztem firmowym musi zostać poniesiony w celu uzyskania przychodu lub utrzymania źródła przychodu. Do tej kategorii można więc zaliczyć naprawdę sporo kosztów.Oprócz tego, obliczając podatek dochodowy pod uwagę bierze się także kwotę wolną od podatku oraz składki ZUS (np. składkę zdrowotną odejmuje się wprost od podatku). Podatek dochodowy opłaca się w formie miesięcznej lub kwartalnej. Z tego obowiązku przedsiębiorca powinien się wywiązać się do 20 dnia następnego miesiąca lub kwartału, a więc np. podatek za czerwiec powinno się opłacić do 20 lipca (w przypadku miesięcznych rozliczeń).
PODATEK DOCHODOWY ROZLICZAJ CO MIESIĄC LUB KWARTAŁ
Większość polskich przedsiębiorców rozlicza podatek dochodowy co miesiąc. Warto wiedzieć, że jest inna opcja – rozliczenie kwartalne, które ma sporo zalet. Dzięki kwartalnemu rozliczaniu podatku dochodowego płacisz zaliczki co 3 miesiące, dzięki czemu środki, które musiałbyś wpłacić jako zaliczkę pozostają dłużej do Twojej dyspozycji, umożliwiając finansowanie bieżących wydatków i inwestycji.Decydując się na kwartalne opłacanie zaliczek, mali podatnicy powinni zawiadomić o tym urząd skarbowy, w terminie do 20 lutego. Zaliczki kwartalne należy wpłacić do skarbówki w terminie do 20 dnia każdego miesiąca następującego po danym kwartale – czyli do:
20.04 – za I kwartał
20.07 – za II kwartał
20.10 – za III kwartał
20.01 – za IV kwartał
PODATEK DOCHODOWY ONLINE – ROZLICZAJ PODATEK DOCHODOWY W INFAKT.PL
Jesteś samodzielnym przedsiębiorcą? Sprawdź Program do Księgowości od inFaktu. Aplikacja pomoże Ci w dopilnowaniu terminów opłacania zaliczek i usprawni pracę Twojej firmy. To innowacyjna usługa pozwalająca prowadzić księgowość na własną rękę w intuicyjnym programie online, ze wsparciem zespołu księgowych.Program na podstawie wprowadzonych przychodów (tzn. wystawionych faktur) i dodanych kosztów generuje:
KPiR,
deklaracje podatkowe,
rejestry.
Rozliczenia dostępne są 24 godziny na dobę, przez 7 dni w tygodniu – wystarczy tylko komputer z dostępem do Internetu. Załóż konto i wypełnij dane księgowe, aby sprawdzić Program do Księgowości i rozliczać podatek dochodowy online. Dzięki temu otrzymasz 30-dniowy okres testowy i przekonasz się, że to szybka, wygodna i intuicyjna usługa online.Podatek dochodowy w programie do księgowości idealnie dopasowanym do potrzeb Twojej firmy? Sprawdź inFakt.pl i dołącz do przeszło 390 tys. przedsiębiorców, którzy już nas wybrali.
Księguj samodzielnie
Przetestuj za darmo Program do Księgowości.
Program do księgowości
Szukasz więcej informacji na temat: Kto opłaca podatek dochodowy? Jakie istnieją formy opodatkowania i czym się różnią??
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest jedną z form opodatkownia działalności gospodarczej. Zastosowanie tej formy polega na obliczaniu podatku od przychodu. Zobacz!
Podatek progresywny szerzej znany jest jako skala podatkowa lub zasady ogólne. Jego cechą charakterystyczną jest uzależnienie stawki podatku od wysokości dochodu. Posiada także sporo zalet, z których istnienia powinien zdawać sobie sprawę każdy przedsiębiorca.
Czym jest deklaracja vat – z oraz czeg ona dotyczy? Deklaracja VAT – Z jest formularzem, za pomocą którego podatnik VAT zgłasza w urzędzie skarbowym zaprzestanie wykonywania czynności, które podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług
Umowa leasingu dotyczy transakcji, w której jedna ze stron zakupuje rzeczy lub prawa majątkowe, a następnie użycza ich w zamian za regularne płatności (tzw. raty leasingu).
Kiedy powstaje obowiązek płacenia składek ZUS? Kiedy stanowią one koszty uzyskania przychodu, a kiedy możemy je odliczyć? Księgowanie składek ZUS w KPiR jest proste.
OT druk to dokument przyjęcia środka trwałego. Jest do dowód przychodowy dokumentujący zarówno przychód nowych środków trwałych z zakupu, jak również środków trwałych używanych, ulepszonych lub wytworzonych w zakresie własnym.
Zgodnie z przepisami mianem małego podatnika określa się osobę posiadającą status podatnika czynnego czyli zarejestrowanego, posiadającego numer identyfikacji podatkowej, która spełnia odpowiednie wymagania
Rozliczenia podatkowe to obowiązek każdego przedsiębiorcy. Większość wykorzystuje do tego celu KPiR, zaś podatnicy VAT muszą także rozliczać i płacić VAT.
Wielu przedsiębiorców rozpoczynających i kontynuujących działalność gospodarczą zastanawia się nad wyborem rozliczania dochodu w oparciu o skalę podatkową lub podatek liniowy.
Skala podatkowa to opcja rozliczania podatku dochodowego według dwóch stawek podatku - 18 i 32%. Stosowanie ich zależy od kwoty osiągniętego dochodu. Dochód powyżej 85 528 zł trzeba opodatkować stawką 32%.
Deklaracja Nip-1. Kto uzupełnia deklarację Nip-1. Zmiany w deklaracji Nip-1. Czy nadal obowiązuje deklaracja Nip-1? Jak złożyć Nip-1? W jaki sposób uzyskać Nip?
Czym jest deklaracja vat – 8 i kto jest zobowiązany ją złożyć? VAT – 8 jako deklaracja podatku od towarów i usług, jest składana w celu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
Deklaracja VAT jest dokumentem składanym w urzędzie skarbowym, w którym przedsiębiorca określa wysokość podatku VAT do zapłaty lub do zwrotu. Właściwie wypełniony dokument należy złożyć w ściśle określonym terminie.
Dzięki zmianom w przepisach podatkowych, zwrot VAT może być dla firmy formą pomostowego finansowania lub pomóc w spłacie kredytu. Kiedy przedsiębiorca może uzyskać zwrot naliczonego podatku?
Amortyzacja środków trwałych. Jak amortyzować środki trwałe? Zasady amortyzacji środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne. Zagadnienie amortyzacji środków trwałych.
Samochód firmowy pozwala rozliczać całość wydatków związanych z pojazdem i amortyzacje bez ograniczenia kilometrówką. Jednak jego sprzedaż może wymagać zapłaty podatków. Jakich?
Mała Księgowość w Infakt. Co to jest Mała Księgowość i kogo dotyczy? Sprawdź z czym się to wiąże oraz przetestuj za darmo profesjonalny program do księgowości.
Jakie są koszty prowadzenia firmy? Co może stanowić koszty w jednoosobowej działalności gospodarczej? Nietypowe pomysły na koszty? Dowiedz się więcej z prostego artykułu na inFakt.pl.
Do czego służy KPiR? Jak wygląda prawidłowy wzór KPiR? Jakie elementy powinien zawierać? Sprawdź jak wygenerować Księgę Przychodów i Rozchodów w programie online.
Jak wysyłać JPK_VAT? Jak często? Kogo obowiązuje? JPK_VAT a deklaracja VAT? JPK_VAT a kasa fiskalna? Wszystkie niezbędne informacje o JPK_VAT znajdziesz w tym artykule!
Kogo obowiązuje JPK? Od kiedy JPK będzie dotyczyło mikroprzedsiębiorców? Jakich terminów jest zobligowany przestrzegać mikroprzedsiębiorca w przypadku JPK? Jakie konsekwencje grożą za nie wywiązanie się z obowiązku dostarczania JPK? Sprawdź!
Czym jest i co zawiera Jednolity Plik Kontrolny? Od kiedy muszę wysyłać JPK i jak to zrobić? Wielu przedsiębiorców wciąż nie zna odpowiedzi na te pytania. Tymczasem obowiązek przekazywania JPK_VAT od 2018 roku obejmować będzie wszystkie firmy. Sprawdź, jakie dokładnie zmiany czekają twoje przedsiębiorstwo i przygotuj się na nie.
JPK_VAT to pierwsza struktura JPK, która zaczyna od nowego roku obowiązywać mikroprzedsiębiorców. Jak należy wysyłać JPK_VAT? Jak często to robić? Co w przypadku rozliczania się z VAT kwartalnie?
Formularze podatkowe służą do właściwych rozliczeń przedsiębiorcy z państwem. Składanie ich we właściwych terminach to jeden z podstawowych obowiązków.
Informacja podatkowa pozwala w prosty sposób dowiedzieć się szczegółów dotyczących przepisów, a zwłaszcza podatku dochodowego i VAT-u. Warto z niej korzystać zawsze wtedy, gdy pojawiają się wątpliwości.
Ulga podatkowa to różne zwolnienia, odliczenia, obniżki lub zmniejszenia, których zastosowanie powoduje obniżenie podstawy opodatkowania lub kwoty podatku. Najwięcej z nich przysługuje osobom na zasadach ogólnych.
Progi podatkowe dotyczą osób i firm rozliczających się na zasadach ogólnych. Próg decyduje o tym, jaką stawkę podatku można płacić. Obecnie w Polsce funkcjonują dwa progi uzależnione od kwoty dochodu. Jakiej?
Przy prowadzeniu działalności gospodarczej, a także przy właściwie większości przeprowadzanych przez nas transakcji, Państwo wymaga od nas odprowadzenia części naszych przychodów do budżetu centralnego lub lokalnego.
Podatek na zasadach ogólnych jest najpopularniejszą i najszerzej dostępną formą opodatkowania w Polsce. Jego wybór pozwala m.in. na korzystanie ze wszystkich dostępnych ulg podatkowych. Ale to nie jedyna jego zaleta.
Wybór podatku liniowego niesie ze sobą wiele korzyści - pozwala opodatkować całość dochodów osiągniętych z pozarolniczej działalności gospodarczej stawką 19%. Wysokość stawki podatku jest podstawową różnicą pomiędzy podatkiem liniowym, a zasadami ogólnymi. W przypadku skali podatkowej, stawka podatku zależy od wysokości uzyskanych dochodów.
Ministerstwo finansów, podążając za rozwojem technologicznym, umożliwiło obywatelom i podmiotom gospodarczym internetowy kontakt z urzędem skarbowym. Od początku 2008 roku możliwe jest składanie e-deklaracji
Co to jest deklaracja vat-7 d, oraz kto jest zobowiązany ją złożyć? Gdzie można zaopatrzyć się w formularz vat-7 d? Deklaracja VAT-7 D jest deklaracją podatkową, którą zobowiązany jest złożyć podatnik VAT jako deklarację podatku od towarów i usług
Rozważając tematykę zakupów w ramach Unii Europejskiej postaramy się wskazać kilka przydatnych informacji dla przedsiębiorców będących czynnymi podatnikami VAT dokonujących tzw
Import – jak się rozliczać z podatku? Co to jest deklaracja vat – im? Jeżeli nasze przedsiębiorstwo czy też działalność gospodarcza wiążą się z importem towarów i dóbr, warto dowiedzieć się w jaki sposób w takich przypadkach rozliczać się z podatku VAT
Czym jest deklaracja vat – 24, w jakim przypadku trzeba ją wypełnić i w jakim terminie złożyć? Deklaracja VAT – 24 jest to wniosek o wydanie zaświadczenia potwierdzającego brak obowiązku uiszczenia podatku od towarów i usług z tytułu przywozu z innego państwa członkowskiego środka transportu
Deklaracja vat – 25 – czego dotyczy ? VAT-25 to wniosek podatnika o uzyskanie zaświadczenia potwierdzającego uiszczenie podatku od towarów i usług lub brak obowiązku uiszczenia VAT z tytułu nabycia środka transportu
Czym jest deklaracja vat – 9 m, oraz czym się różni od deklaracji vat – 9? Deklaracja VAT – 9 M jest deklaracją dla podatku od towarów i usług od importu usług lub dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca
Jedną z zalet bycia tzw. małym podatnikiem jest możliwość, żeby stosować VAT kasowy. Dzięki temu rozliczenia podatku dokonuje się dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta.
Metoda kasowa pozwala przedsiębiorcy na rozliczenie VAT-u zazwyczaj dopiero w momencie otrzymania płatności od kontrahenta. Przeciwdziała to konieczności zapłaty podatku w przypadku, gdy faktura nie została jeszcze uregulowana przez nabywcę towaru lub usługi.
Leasing operacyjny, leasing finansowy. Jak rozliczać leasing podatkowo? Jak księgować leasing samochodu? Z inFakt.pl dowiesz się wszystkiego. Zarejestruj się za darmo!
Jak rozliczyć koszty leasingu? Rozliczaj koszty leasingu automatycznie w InFakt.pl programie księgowym online z profesjonalnym wsparciem księgowych. Sprawdź!
Załóżmy, że we wrześniu 2011 roku podpisano na samochód osobowy umowę leasingu operacyjnego (osoba podpisująca umowę leasingową prowadzi księgi rachunkowe)
Możliwość zawarcia umowy leasingowej lub wzięcia kredytu na dany towar bądź też usługę może skutkować w przyszłości pewnymi korzyściami, dzięki którym zaistnieje możliwość zaliczenia niektórych wydatków do kosztów.
Leasing to nic innego jak umowny stosunek cywilnoprawny. Biorą w nim udział dwie strony. Jedną z nich jest leasingodawca, czyli osoba finansująca, a drugą leasingobiorca, czyli osoba korzystająca.
Jak księgować zakup samochodu? Na co zwracać uwagę? Samochód osobowy, czy ciężarowy? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w tym artykule. Warto sprawdzić i rozliczać się zgodnie z prawem.
Wyjazdy służbowe stanowią nieodłączną część biznesu, nawet w czasach zdominowanych przez kontakty zdalne. Dla pracownika sprawa jest prosta, właściciel firmy powinien pokryć koszty wyjazdu.
Jak księgować koszty firmy? Co może stanowić koszty Firmy? Jak nie popełnić błędu przy księgowaniu kosztów firmy? Sprawdź na InFakt.pl Wypróbuj księgowość teraz!
Jak zaksięgować fakturę? W jaki sposób można prowadzić ewidencjonowanie faktur? Wystawiaj faktury za darmo w InFakt. Sprawdź teraz księgowość i faktury.
W działalności biznesowej, mamy do czynienia z wieloma działaniami, które w ostatecznym rozrachunku mają prowadzić nas do celu ostatecznego, czyli zysku.
Składki społeczne ZUS przedsiębiorców mogą zostać rozliczone w kosztach lub odjęte od dochodu. Natomiast składki zdrowotne można odejmować wprost od podatku.
Osoby prowadzące własną działalność gospodarczą, które rozliczają się z fiskusem na zasadach ogólnych, czyli nie są ryczałtowcami ani nie rozliczają się na podstawie karty podatkowej płacą podatek tylko i wyłącznie w sytuacji kiedy ich działalność generuje zyski.
Prosty program ksiegowy? A może spróbuj InFakt.pl Program księgowy online z wsparciem księgowych przez telefon mail i czat. Testuj za darmo program księgowy online!
Samochód osobowy Samochód osobowy jest podstawowym środkiem transportu służącym do bezpiecznego przemieszczania się o dopuszczalnej masie trzech i półtony ponadto przeznaczonym do przewozu maksymalnie dziewięciu osób z uwzględnieniem kierowcy