Podstawowe podatki, z którymi mają styczność jednoosobowi przedsiębiorcy to oczywiście VAT i podatek dochodowy. W niektórych sytuacjach może pojawić się jednak konieczność zapłaty innej daniny publicznej to np. podatek PCC (od czynności cywilnoprawnych).
Generalnie podatek od czynności cywilnoprawnych płaci się przy zawieraniu umów sprzedaży, pożyczki itp. pomiędzy osobami fizycznymi. Czasami jednak PCC musi zapłacić jednoosobowy przedsiębiorca, który zawiera w ramach firmy umowę z osobą prywatną. Wysokość podatku zależy od rodzaju umowy, najczęściej jest to 2% wartości dokonywanej transakcji. Obowiązek zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych może pojawić się m.in. w sytuacji gdy przedsiębiorca dokona zakupu nieruchomości lub rzeczy ruchomej od osoby fizycznej. W praktyce częstym przypadkiem jest kupno na firmę samochodu od osoby, która nie ma zarejestrowanej działalności gospodarczej.Nie wiesz z czym wiąże się podatek PCC? Wypróbuj za darmo inFakt.pl i kontaktuj się z księgowymi bez żadnych limitów. Przetestuj koniecznie – to nic nie kosztuje!
Księguj samodzielnie
Przetestuj za darmo Program do Księgowości.
PCC A ZAKUP SAMOCHODU
Zgodnie z przepisami zakup samochodu od osoby niebędącej podatnikiem VAT skutkuje powstaniem obowiązku zapłacenia podatku od czynności cywilnoprawnych. Taki obowiązek powstaje u nabywcy w przypadku, gdy wartość transakcji przekracza 1 000 zł.W takiej sytuacji przedsiębiorca powinien:
wyliczyć wartość podatku PCC w wysokości 2% wartości rynkowej pojazdu,
zapłacić podatek w terminie do 14 dni od momentu transakcji,
złożyć formularz PCC-3 w urzędzie skarbowym.
Co istotne PCC powiększa wartość początkową samochodu, jako środka trwałego, a co za tym idzie wysokość odpisów amortyzacyjnych.
POŻYCZKA NA PROWADZENIE FIRMY A PODATEK PCC
Przedsiębiorcy, którzy mają problem z zaciągnięciem kredytu na firmę często ratują się pożyczką pieniężną od rodziny lub znajomych. Generalnie umowa pożyczki wiąże się z koniecznością zapłaty 2% podatku od czynności cywilnoprawnych (liczonych od kwoty pożyczonych pieniędzy), czasem można jednak uniknąć tego obowiązku.Ze zwolnienia od podatku PCC bez konieczności dokumentacji transakcji w urzędzie skarbowym, korzystają pożyczki zarówno od najbliższej (małżonek, dzieci, rodzice, pasierbowie, rodzeństwo, ojczym i macocha) jak i dalszej rodziny (zięć, synowa, teściowie), ale tylko do kwoty 9 637 zł. Jeżeli kwota pożyczki przekracza 9 637 zł, aby nie płacić PCC konieczne jest:
spisanie umowy pożyczki (określając w niej m.in. warunki i termin zwrotu pieniędzy, a także ewentualne odsetki należne pożyczkodawcy),
złożenie deklaracji PCC-3 właściwemu urzędowi skarbowemu oraz
udokumentowanie faktycznego otrzymania pożyczki na rachunek bankowy (nie jest możliwe więc przekazanie pieniędzy z ręki do ręki).
Nie warto zatajać przed fiskusem faktu zaciągnięcia pożyczki na firmę i unikać zapłaty ewentualnego 2% podatku, nawet jeżeli pożyczkodawcą jest członek rodziny lub znajomy. Jeżeli podczas kontroli podatkowej organ podatkowy odkryje, że taka transakcja miała miejsce podatek do zapłaty wyniesie 20% od kwoty pożyczonych pieniędzy.
PODATEK PCC A KOSZTY FIRMOWE
W sytuacji, gdy przedsiębiorca jest zobowiązany do zapłaty PCC, warto pamiętać że istnieje możliwość zaliczenia tego wydatku do kosztów uzyskania przychodu. Jeżeli transakcja zakupu dotyczyła środka trwałego podatek od czynności cywilnoprawnych podlega rozliczeniu w kosztach poprzez odpisy amortyzacyjne.
ROZLICZAJ PODATKI Z INFAKTEM!
Masz problem z rozliczeniem zakupu od osoby prywatnej? Nie wiesz jak rozliczyć PCC w kosztach firmowych? Skorzystaj z pomocy zespołu ekspertów inFakt.pl – zadzwoń lub napisz do nas. Nasi specjaliści rozwieją Twoje wszelki wątpliwości, również te które rodzi podatek PCC.Program do Księgowości inFakt.pl to:
samodzielne prowadzenie księgowości w intuicyjny sposób,
kompletny i wygodny program do księgowości online,
prostota obsługi,
automatyczna aktualizacja aplikacji.
Każdy przedsiębiorca może przetestować możliwość, jakie daje aplikacja. I to zupełnie za darmo! Wystarczy założyć bezpłatne konto i wypełnić dane księgowe. Z Programem do Księgowości prowadzenie firmowych rozliczeń jest o wiele łatwiejsze.Program do księgowości idealnie dopasowany do potrzeb Twojej firmy? Dołącz do przeszło 380 tys. przedsiębiorców, którzy już wybrali inFakt.pl. Sprawdź już teraz!
Księguj samodzielnie
Przetestuj za darmo Program do Księgowości.
Program do księgowości
Szukasz więcej informacji na temat: Kto i kiedy płaci podatek PCC? Ile wynosi PCC??
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest jedną z form opodatkownia działalności gospodarczej. Zastosowanie tej formy polega na obliczaniu podatku od przychodu. Zobacz!
Podatek progresywny szerzej znany jest jako skala podatkowa lub zasady ogólne. Jego cechą charakterystyczną jest uzależnienie stawki podatku od wysokości dochodu. Posiada także sporo zalet, z których istnienia powinien zdawać sobie sprawę każdy przedsiębiorca.
Czym jest deklaracja vat – z oraz czeg ona dotyczy? Deklaracja VAT – Z jest formularzem, za pomocą którego podatnik VAT zgłasza w urzędzie skarbowym zaprzestanie wykonywania czynności, które podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług
Umowa leasingu dotyczy transakcji, w której jedna ze stron zakupuje rzeczy lub prawa majątkowe, a następnie użycza ich w zamian za regularne płatności (tzw. raty leasingu).
Kiedy powstaje obowiązek płacenia składek ZUS? Kiedy stanowią one koszty uzyskania przychodu, a kiedy możemy je odliczyć? Księgowanie składek ZUS w KPiR jest proste.
OT druk to dokument przyjęcia środka trwałego. Jest do dowód przychodowy dokumentujący zarówno przychód nowych środków trwałych z zakupu, jak również środków trwałych używanych, ulepszonych lub wytworzonych w zakresie własnym.
Zgodnie z przepisami mianem małego podatnika określa się osobę posiadającą status podatnika czynnego czyli zarejestrowanego, posiadającego numer identyfikacji podatkowej, która spełnia odpowiednie wymagania
Rozliczenia podatkowe to obowiązek każdego przedsiębiorcy. Większość wykorzystuje do tego celu KPiR, zaś podatnicy VAT muszą także rozliczać i płacić VAT.
Wielu przedsiębiorców rozpoczynających i kontynuujących działalność gospodarczą zastanawia się nad wyborem rozliczania dochodu w oparciu o skalę podatkową lub podatek liniowy.
Skala podatkowa to opcja rozliczania podatku dochodowego według dwóch stawek podatku - 18 i 32%. Stosowanie ich zależy od kwoty osiągniętego dochodu. Dochód powyżej 85 528 zł trzeba opodatkować stawką 32%.
Deklaracja Nip-1. Kto uzupełnia deklarację Nip-1. Zmiany w deklaracji Nip-1. Czy nadal obowiązuje deklaracja Nip-1? Jak złożyć Nip-1? W jaki sposób uzyskać Nip?
Czym jest deklaracja vat – 8 i kto jest zobowiązany ją złożyć? VAT – 8 jako deklaracja podatku od towarów i usług, jest składana w celu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
Deklaracja VAT jest dokumentem składanym w urzędzie skarbowym, w którym przedsiębiorca określa wysokość podatku VAT do zapłaty lub do zwrotu. Właściwie wypełniony dokument należy złożyć w ściśle określonym terminie.
Dzięki zmianom w przepisach podatkowych, zwrot VAT może być dla firmy formą pomostowego finansowania lub pomóc w spłacie kredytu. Kiedy przedsiębiorca może uzyskać zwrot naliczonego podatku?
Amortyzacja środków trwałych. Jak amortyzować środki trwałe? Zasady amortyzacji środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne. Zagadnienie amortyzacji środków trwałych.
Samochód firmowy pozwala rozliczać całość wydatków związanych z pojazdem i amortyzacje bez ograniczenia kilometrówką. Jednak jego sprzedaż może wymagać zapłaty podatków. Jakich?
Mała Księgowość w Infakt. Co to jest Mała Księgowość i kogo dotyczy? Sprawdź z czym się to wiąże oraz przetestuj za darmo profesjonalny program do księgowości.
Jakie są koszty prowadzenia firmy? Co może stanowić koszty w jednoosobowej działalności gospodarczej? Nietypowe pomysły na koszty? Dowiedz się więcej z prostego artykułu na inFakt.pl.
Do czego służy KPiR? Jak wygląda prawidłowy wzór KPiR? Jakie elementy powinien zawierać? Sprawdź jak wygenerować Księgę Przychodów i Rozchodów w programie online.
Jak wysyłać JPK_VAT? Jak często? Kogo obowiązuje? JPK_VAT a deklaracja VAT? JPK_VAT a kasa fiskalna? Wszystkie niezbędne informacje o JPK_VAT znajdziesz w tym artykule!
Kogo obowiązuje JPK? Od kiedy JPK będzie dotyczyło mikroprzedsiębiorców? Jakich terminów jest zobligowany przestrzegać mikroprzedsiębiorca w przypadku JPK? Jakie konsekwencje grożą za nie wywiązanie się z obowiązku dostarczania JPK? Sprawdź!
Czym jest i co zawiera Jednolity Plik Kontrolny? Od kiedy muszę wysyłać JPK i jak to zrobić? Wielu przedsiębiorców wciąż nie zna odpowiedzi na te pytania. Tymczasem obowiązek przekazywania JPK_VAT od 2018 roku obejmować będzie wszystkie firmy. Sprawdź, jakie dokładnie zmiany czekają twoje przedsiębiorstwo i przygotuj się na nie.
JPK_VAT to pierwsza struktura JPK, która zaczyna od nowego roku obowiązywać mikroprzedsiębiorców. Jak należy wysyłać JPK_VAT? Jak często to robić? Co w przypadku rozliczania się z VAT kwartalnie?
Formularze podatkowe służą do właściwych rozliczeń przedsiębiorcy z państwem. Składanie ich we właściwych terminach to jeden z podstawowych obowiązków.
Informacja podatkowa pozwala w prosty sposób dowiedzieć się szczegółów dotyczących przepisów, a zwłaszcza podatku dochodowego i VAT-u. Warto z niej korzystać zawsze wtedy, gdy pojawiają się wątpliwości.
Ulga podatkowa to różne zwolnienia, odliczenia, obniżki lub zmniejszenia, których zastosowanie powoduje obniżenie podstawy opodatkowania lub kwoty podatku. Najwięcej z nich przysługuje osobom na zasadach ogólnych.
Progi podatkowe dotyczą osób i firm rozliczających się na zasadach ogólnych. Próg decyduje o tym, jaką stawkę podatku można płacić. Obecnie w Polsce funkcjonują dwa progi uzależnione od kwoty dochodu. Jakiej?
Przy prowadzeniu działalności gospodarczej, a także przy właściwie większości przeprowadzanych przez nas transakcji, Państwo wymaga od nas odprowadzenia części naszych przychodów do budżetu centralnego lub lokalnego.
Podatek na zasadach ogólnych jest najpopularniejszą i najszerzej dostępną formą opodatkowania w Polsce. Jego wybór pozwala m.in. na korzystanie ze wszystkich dostępnych ulg podatkowych. Ale to nie jedyna jego zaleta.
Wybór podatku liniowego niesie ze sobą wiele korzyści - pozwala opodatkować całość dochodów osiągniętych z pozarolniczej działalności gospodarczej stawką 19%. Wysokość stawki podatku jest podstawową różnicą pomiędzy podatkiem liniowym, a zasadami ogólnymi. W przypadku skali podatkowej, stawka podatku zależy od wysokości uzyskanych dochodów.
Ministerstwo finansów, podążając za rozwojem technologicznym, umożliwiło obywatelom i podmiotom gospodarczym internetowy kontakt z urzędem skarbowym. Od początku 2008 roku możliwe jest składanie e-deklaracji
Co to jest deklaracja vat-7 d, oraz kto jest zobowiązany ją złożyć? Gdzie można zaopatrzyć się w formularz vat-7 d? Deklaracja VAT-7 D jest deklaracją podatkową, którą zobowiązany jest złożyć podatnik VAT jako deklarację podatku od towarów i usług
Rozważając tematykę zakupów w ramach Unii Europejskiej postaramy się wskazać kilka przydatnych informacji dla przedsiębiorców będących czynnymi podatnikami VAT dokonujących tzw
Import – jak się rozliczać z podatku? Co to jest deklaracja vat – im? Jeżeli nasze przedsiębiorstwo czy też działalność gospodarcza wiążą się z importem towarów i dóbr, warto dowiedzieć się w jaki sposób w takich przypadkach rozliczać się z podatku VAT
Czym jest deklaracja vat – 24, w jakim przypadku trzeba ją wypełnić i w jakim terminie złożyć? Deklaracja VAT – 24 jest to wniosek o wydanie zaświadczenia potwierdzającego brak obowiązku uiszczenia podatku od towarów i usług z tytułu przywozu z innego państwa członkowskiego środka transportu
Deklaracja vat – 25 – czego dotyczy ? VAT-25 to wniosek podatnika o uzyskanie zaświadczenia potwierdzającego uiszczenie podatku od towarów i usług lub brak obowiązku uiszczenia VAT z tytułu nabycia środka transportu
Czym jest deklaracja vat – 9 m, oraz czym się różni od deklaracji vat – 9? Deklaracja VAT – 9 M jest deklaracją dla podatku od towarów i usług od importu usług lub dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca
Jedną z zalet bycia tzw. małym podatnikiem jest możliwość, żeby stosować VAT kasowy. Dzięki temu rozliczenia podatku dokonuje się dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta.
Metoda kasowa pozwala przedsiębiorcy na rozliczenie VAT-u zazwyczaj dopiero w momencie otrzymania płatności od kontrahenta. Przeciwdziała to konieczności zapłaty podatku w przypadku, gdy faktura nie została jeszcze uregulowana przez nabywcę towaru lub usługi.
Leasing operacyjny, leasing finansowy. Jak rozliczać leasing podatkowo? Jak księgować leasing samochodu? Z inFakt.pl dowiesz się wszystkiego. Zarejestruj się za darmo!
Jak rozliczyć koszty leasingu? Rozliczaj koszty leasingu automatycznie w InFakt.pl programie księgowym online z profesjonalnym wsparciem księgowych. Sprawdź!
Załóżmy, że we wrześniu 2011 roku podpisano na samochód osobowy umowę leasingu operacyjnego (osoba podpisująca umowę leasingową prowadzi księgi rachunkowe)
Możliwość zawarcia umowy leasingowej lub wzięcia kredytu na dany towar bądź też usługę może skutkować w przyszłości pewnymi korzyściami, dzięki którym zaistnieje możliwość zaliczenia niektórych wydatków do kosztów.
Leasing to nic innego jak umowny stosunek cywilnoprawny. Biorą w nim udział dwie strony. Jedną z nich jest leasingodawca, czyli osoba finansująca, a drugą leasingobiorca, czyli osoba korzystająca.
Jak księgować zakup samochodu? Na co zwracać uwagę? Samochód osobowy, czy ciężarowy? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w tym artykule. Warto sprawdzić i rozliczać się zgodnie z prawem.
Wyjazdy służbowe stanowią nieodłączną część biznesu, nawet w czasach zdominowanych przez kontakty zdalne. Dla pracownika sprawa jest prosta, właściciel firmy powinien pokryć koszty wyjazdu.
Jak księgować koszty firmy? Co może stanowić koszty Firmy? Jak nie popełnić błędu przy księgowaniu kosztów firmy? Sprawdź na InFakt.pl Wypróbuj księgowość teraz!
Jak zaksięgować fakturę? W jaki sposób można prowadzić ewidencjonowanie faktur? Wystawiaj faktury za darmo w InFakt. Sprawdź teraz księgowość i faktury.
W działalności biznesowej, mamy do czynienia z wieloma działaniami, które w ostatecznym rozrachunku mają prowadzić nas do celu ostatecznego, czyli zysku.
Składki społeczne ZUS przedsiębiorców mogą zostać rozliczone w kosztach lub odjęte od dochodu. Natomiast składki zdrowotne można odejmować wprost od podatku.
Osoby prowadzące własną działalność gospodarczą, które rozliczają się z fiskusem na zasadach ogólnych, czyli nie są ryczałtowcami ani nie rozliczają się na podstawie karty podatkowej płacą podatek tylko i wyłącznie w sytuacji kiedy ich działalność generuje zyski.
Prosty program ksiegowy? A może spróbuj InFakt.pl Program księgowy online z wsparciem księgowych przez telefon mail i czat. Testuj za darmo program księgowy online!
Samochód osobowy Samochód osobowy jest podstawowym środkiem transportu służącym do bezpiecznego przemieszczania się o dopuszczalnej masie trzech i półtony ponadto przeznaczonym do przewozu maksymalnie dziewięciu osób z uwzględnieniem kierowcy