single-invoice.php: 9658
(css?v.22.01.25_08.59.39')

Ta strona używa plików cookie Więcej o sposobie korzystania z nich przeczytasz w polityce prywatności. Jeśli nie wyrażasz zgody na ich stosowanie, możesz wyłączyć zapisywanie plików cookie w ustawieniach swojej przeglądarki.

Jak jest potrzebny kapitał początkowy do rejestracji spółki z o.o.? Ile wynoszą podatki, które płaci spółka?

Z punktu widzenia przedsiębiorcy pieniądze są bardzo ważne, a dla niektórych najważniejsze. Spółka z o.o. generuje koszty, które w przypadku części branż są zbyt wysokie. Reasumując – wypracowane zyski, gdy pomniejszymy je o koszty, mogą okazać się zbyt małe, aby opłacało się otwierać biznes.

Dlatego zanim założysz firmę i zainwestujesz zgromadzony kapitał, dokładnie policz, jakie wydatki będziesz musiał ponieść na starcie i w późniejszym okresie prowadzenia spółki. Dzisiejszy artykuł z na pewno dostarczy wielu rzeczowych informacji i pomoże Ci podjąć decyzję.

Nowość: inFakt dla Spółek
Księgowość dla Spółek

Zamów indywidualną ofertę cenową dla Twojej spółki.





    Spółka z o.o. – koszty „na start”

    Aby założyć jdg albo spółkę cywilną nie trzeba mieć nawet złotówki w kieszeni. Oczywiście, nikt nie porywa się na rejestrację firmy bez jakiegokolwiek kapitału, jednak czysto teoretycznie – jest to możliwe. W opozycji do tego stoi spółka z o.o., który wymaga poniesienia kosztów w momencie rejestracji.

    Na początku weźmy pod lupę wkład początkowy. W art. 154. § 1. k.s.h. czytamy, że kapitał zakładowy spółki musi wynieść co najmniej 5 000 zł. Kapitał pełni funkcję gwarancyjną – zabezpiecza wierzycieli spółki przed jej niewypłacalnością.

    Kapitał może być wniesiony w gotówce albo w formie niepieniężnej. Aportem – bo tak nazywamy wkład niepieniężny – mogą być nieruchomości, maszyny produkcyjne, prawa a nawet inna firma. Wspólnik, który wnosi aport, przenosi na spółkę wszelkie prawa do wnoszonego wkładu.

    Konkludując – jeżeli wspólnik wniósł w ramach kapitału lokal, to lokal stał się częścią majątku spółki, a wspólnik stracił do niego prawa.

    Uwaga – w przypadku rejestracji spółki przez internet, możliwe jest wniesienie wkładu wyłącznie z gotówce.

    Oprócz wymaganego przepisami wkładu własnego, spółka z o.o. ponosi koszty rejestracji. Dokładne wyliczenia przedstawiliśmy w tym artykule, ale pokrótce, minimalne wydatki na rejestrację to około 600 zł. Na tę wartość składają się koszty wpisu do KRS, ogłoszenia wpisu w MSiG, podatku PCC i koszty odpisów różnych dokumentów, które będzie trzeba przedłożyć w urzędach.

    Pełna księgowość dla Spółek z o.o. w inFakt

    Spółka z o.o. – koszty prowadzenia firmy

    Koszty, które musimy ponieść, prowadząc własną firmę można podzielić na dwie grupy:

    • związane z działalnością operacyjną spółki,
    • podatki i inne opłaty administracyjne.

    Tych pierwszych nie będziemy analizować, gdyż zależą one od skali i rodzaju prowadzonej działalności. Wszak zupełnie inne koszty ponosi np. właściciel restauracji, który niemal codziennie musi dokupywać nowy towar. A inaczej ma się sprawa w przypadku, np. korepetytora „sprzedającego” swoją wiedzę i ewentualnie – od czasu do czasu – opłacającego kursy doszkalające.

    Podatek CIT i dochodowy

    Zyski osiągnięte przez spółkę są podwójnie opodatkowane – podatkiem CIT i podatkiem PIT. W pierwszej kolejności, spółka z.o.o. podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych CIT według stawki 19 lub 9%.

    Stawka 9% dostępna jest dla nowych i tzw. małych podatników. Nowi podatnicy to ci, dla których będzie to pierwszy rok podatkowy. Małymi podatnikami są natomiast przedsiębiorstwa, których przychody nie przekroczyły w roku podatkowym równowartości 1 200 000 euro, przeliczonej na złotówki.

    Wobec powyższego, w 2020 r. małym podatnikiem VAT będzie podatnik u którego wartość sprzedaży (wraz z kwotą podatku) nie przekroczyła w 2019 r. 5 248 000 zł.

    Spółki, które nie mogą liczyć na status nowego, ani małego podatnika, zobligowane są do płacenia CIT-u 19%.

    Po opodatkowaniu CIT, spółka może wypłacić wspólnikom zysk jako dywidenda. Od zysku wspólnicy płaca podatek PIT. Płatnikiem podatku jest spółka, dlatego wspólnikom na konto przelewana jest kwota już pomniejszona o podatek.

    Jak – zgodnie z prawem – uniknąć podwójnego opodatkowania?

    Wyjaśniając – zasadniczo od podwójnego opodatkowania nie da się uciec. Ale można – umiejętnie to rozgrywając – płacić dwa podatki, które po zsumowaniu będą niższe niż CIT i PIT razem wzięte.

    Rozwiązanie kryje się pod zwrotem koszty uzyskania przychodu. Podatki płacimy od dochodu. Im wyższy dochód – tym wyższy podatek. Koszty uzyskania przychodu pomniejszają dochód, a tym samym i podatek. Wypłaty dywidendy nie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

    A wypłata dywidendy to nie jedyny sposób, aby otrzymać ze spółki wynagrodzenie. Wspólnik może np.:

    • zawrzeć ze spółką umowę o pracę,
    • wynajmować jej lokal,
    • wynajmować spółce maszyny, pojazdy itd.

    To wszystko można wrzucić w koszty, tym samym pomniejszając należny podatek. Nie trzeba chyba przypominać, że wszelkie zakupy i usługi wykazywane w kosztach, muszą mieć pokrycie w rzeczywistości. W razie ewentualnej kontroli, trzeba będzie to wykazać. Warto nadmienić, że opłaty za usługi (np. za najem lokalu) muszą mieścić się w rynkowych.

    Inne wydatki stałe

    Do regularnych, stałych wydatków trzeba zaliczyć opłaty na obsługę księgową firmy. Spółka z o.o., zgodnie z przepisami, musi prowadzić pełną księgowość, która wymaga dużej wiedzy i ciągłego aktualizowania informacji.

    Można zatrudnić księgowego na etat, ale – nawet oferując najniższe przewidziane przepisami wynagrodzenie – spółka poniesie koszt nieco ponad 3 100 zł. Jednakże, mając na uwadze obecną sytuację na rynku pracy, znalezienie księgowej, która zgodziłaby się pracować za minimalną krajową, jest mało prawdopodobne. Dlatego firma musi liczyć się z wyższym kosztem niż 3 100 zł za usługę księgową.

    Rozwiązaniem jest nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym albo niezależną księgową. Wystarczy już około 400 zł miesięcznie, aby otrzymać wsparcie doświadczonego i solidnego księgowego. Biura księgowe uzależniają swoją cenę m.in. od wielkości firmy, ilości dokumentów itd.

    Kolejnym wydatkiem spółki z o.o. jest koszt złożenia sprawozdania finansowego. Co prawda ponosi się go tylko raz w roku, ale nie zmienia to faktu, że taki koszt istnieje. Wlicza się w niego opłatę sądową w wysokości 40 zł za przyjęcie dokumentów i 100 zł za ogłoszenie wzmianki z MSiG.

    Nowość: inFakt dla Spółek
    Księgowość dla Spółek

    Zamów indywidualną ofertę cenową dla Twojej spółki.





      Specjalista ds. podatków zajmujący się tematyką podatku VAT oraz CIT (PIT). Obecnie wspiera księgowych i przedsiębiorców na szkoleniach oraz w publikowanych artykułach na blogach inFakt. Interesuje się kryptowalutami, transakcjami zagranicznymi oraz ewidencją zdarzeń gospodarczy w księgach handlowych.

      Fakturowanie i księgowość w Twoim telefonie!

      Wystawiaj faktury oraz prowadź księgowość prost z telefonu! Księgowość firmy jeszcze nigdy nie była tak prosta! Dowiedz się więcej

      Pobierz z App Store inFakt - fakturowanie i księgowość na iPhone

      "Program zajmuje się w prosty i przyjazny sposób tą szarą i nudną stroną prowadzenia firmy"

      Logo MyApple
      Pobierz z Google play Nowa aplikacja do fakturowania na Androida

      "Aplikacja mobilna to naturalne uzupełnienie możliwości, które daje Program do Fakturowania inFakt"