Polskie przepisy nakładają na przedsiębiorców wiele obowiązków. Wśród najważniejszych jest konieczność rozliczania z podatku dochodowego i VAT-u, a także odprowadzania podatków we właściwych kwotach. Wiąże się z tym kilka istotnych kwestii. Jak wygląda rozliczenie podatkowe?
Przedsiębiorcy korzystający z opodatkowania na zasadach ogólnych bądź podatkiem liniowym mogą prowadzić KPiR. Jest to ewidencja, w której zapisują sprzedaż, a także koszty poniesione w celu uzyskania przychodu i związane z prowadzoną działalnością.
Księga służy przede wszystkim do prawidłowego rozliczania się z urzędem skarbowym. Jest bowiem podstawą określającą zobowiązania wynikające z tytułu podatku dochodowego. Na podstawie zawartych w niej zapisów wyliczana jest wysokość podatku od uzyskanych dochodów.
Nie wiesz z czym wiąże się rozliczenie podatkowe? Wypróbuj za darmo inFakt.pl i bez żadnych
limitów kontaktuj się z księgowymi, którzy rozwieją Twoje
wątpliwości. Przetestuj już dziś!
Program do księgowości
Prowadź samodzielnie księgowość swojej firmy!
WYLICZENIE ZALICZKI NA PODATEK
DOCHODOWY
Dochodem z działalności gospodarczej, stanowiącym podstawę obliczenia zaliczki na podatek dochodowy, jest różnica pomiędzy przychodem a kosztami jego uzyskania. Przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych, jeżeli:
przedsiębiorca osiągnął dochód, który nie przekracza 85 528 zł, stawka podatku wynosi 18% podstawy opodatkowania,
nadwyżka ponad 85 528 zł opodatkowana jest stawką 32%.
W podatku liniowym stawka jest stała i wynosi 19%.
Podczas rozliczania działalności za pomocą KPiR, podstawowa zasada obliczania podatku dochodowego jest bardzo prosta. Jeśli przedsiębiorca osiąga dochód to musi zapłacić od niego podatek. W przypadku, gdy nie ma żadnego dochodu, nie ma również podatku.
Podatek dochodowy można opłacać miesięcznie albo kwartalnie. Przedsiębiorca powinien wywiązać się z tego do 20 dnia następnego miesiąca lub kwartału. Niezależnie od wyboru konkretnego okresu rozliczania podatku dochodowego, nie trzeba wypełniać w ciągu roku żadnych dodatkowych formularzy związanych z tym podatkiem – wystarczy złożyć deklarację roczną PIT.
ROZLICZANIE PODATKU VAT
Początkujący przedsiębiorca może dokonać wyboru, czy chce być podatnikiem VAT czy nie, o ile nie prowadzi działalności, która to nakazuje (np. sprzedaż towarów akcyzowych – alkoholu, papierosów, paliw). W przeciwnym razie taka konieczność pojawia dopiero, gdy firma przekroczy roczny obrót w wysokości 150 tys. zł. Podatek VAT wliczony jest w cenę sprzedawanego towaru lub wykonywanej usługi.
Przedsiębiorca wystawiając fakturę dodaje do kwoty netto podatek VAT (według konkretnej stawki), a cały doliczony w ten sposób podatek w danym okresie wpłaca do urzędu. Przed zapłatą może jednag od niego odejmować VAT od zakupów dokonanych w tym samym okresie.
Tym sposobem przedsiębiorca kupuje rzeczy na firmę nie płacąc za nie VAT. Jest to możliwe pod warunkiem, że dany zakup wiąże się z prowadzoną działalnością.
SKŁADANIE DEKLARACJI VAT
Rozliczanie VAT wiąże się z koniecznością składania deklaracji VAT. Trzeba to robić co miesiąc lub co kwartał (zależnie od wyboru okresu rozliczania). Można to zrobić:
osobiście w urzędzie bądź przez wyznaczonego pełnomocnika,
pocztą tradycyjną,
w formie elektronicznej przez Internet.
Deklarację VAT należy przekazać do urzędu skarbowego do 25 dnia miesiąca następującego po rozliczanym okresie. Jeśli przedsiębiorca rozlicza się miesięcznie składa deklarację VAT-7. Kiedy robi to kwartalnie składa VAT-7K (trzeba posiadać status małego podatnika).
Firmy, które go nie posiadają również mogą składać deklarację co kwartał (VAT-7D). VAT muszą wpłacać do urzędu skarbowego jednak co miesiąc. Wówczas nie jest istotne, że deklaracje składają kwartalnie.
ROZLICZENIE PODATKOWE Z INFAKTEM – TO
PROSTE!
W rozliczaniu podatku dochodowego nieodzownym narzędziem dla każdego przedsiębiorcy może okazać się Program do Księgowość inFakt. Aplikacja potrafi w znaczący sposób usprawnić działanie firmy. Przy niewielkiej pomocy użytkownika generuje KPiR, deklaracje podatkowe, a także rejestry VAT.
Wystarczy, że przedsiębiorca wprowadzi do systemu wystawione faktury i doda koszty. inFakt dopilnuje nawet terminów opłacania zaliczek na podatek dochodowy. Co więcej inFakt.pl co miesiąc wysyła swoim użytkownikom e-mailowe przypomnienie o konieczności wydrukowania KPiR i dopełnienia innych obowiązków.
Na podstawie wprowadzonych danych aplikacja generuje także deklaracje VAT-7 albo VAT-7K. Od razu znajdą się w niej wyliczenia VAT łącznie z kwotami do zapłaty bądź zwrotu. Taką deklarację wystarczy wydrukować i złożyć w urzędzie skarbowym. Wprawdzie dokument można wypełnić samodzielnie grozi to jednak pomyłką. Z inFaktem nie trzeba się tym przejmować.
Żeby skorzystać z wymienionych możliwość wystarczy założyć konto i wprowadzić dane firmy, o które aplikacja sama prosi. Użytkownik nie musi się zastanawiać jakich dokumentów potrzebuje. Dodatkowo otrzymuje 30 dni na przetestowanie Programu do Księgowości. I to absolutnie za darmo. inFakt sprawi, Że nawet początkujący przedsiębiorca bez problemu poprowadzi księgowość własnej firmy.
Rozliczenie podatkowe przy pomocy
programu do księgowości idealnie dopasowanego do potrzeb Twojej
firmy? Dołącz do przeszło 320 tys. przedsiębiorców, którzy już
wybrali inFakt.pl. Sprawdź!
Program do księgowości
Prowadź samodzielnie księgowość swojej firmy!
Poleć artykuł:
Wiktor SarotaZałożyciel i Prezes Zarządu inFakt Sp. z o.o
Od 2008 roku wspólnie z zespołem zmienia rynek usług księgowych tak jak kilka lat temu rynek usług bankowych zmienił mBank.
Szukasz więcej informacji na temat: Rozliczenie podatkowe?
Podatek progresywny szerzej znany jest jako skala podatkowa lub zasady ogólne. Jego cechą charakterystyczną jest uzależnienie stawki podatku od wysokości dochodu. Posiada także sporo zalet, z których istnienia powinien zdawać sobie sprawę każdy przedsiębiorca.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest jedną z form opodatkownia działalności gospodarczej. Zastosowanie tej formy polega na obliczaniu podatku od przychodu. Zobacz!
Przy prowadzeniu działalności gospodarczej, a także przy właściwie większości przeprowadzanych przez nas transakcji, Państwo wymaga od nas odprowadzenia części naszych przychodów do budżetu centralnego lub lokalnego.
Kwota wolna od podatku obowiązuje w Polsce od 2000 roku – od 2008 roku wynosi 3091 zł. Jest to suma, którą można zarobić w danym roku podatkowym bez konieczności zapłaty podatku dochodowego. Z kwoty wolnej wynika kwota zmniejszająca podatek, którą przedsiębiorcy odejmują wprost od podatku.
Podatek na zasadach ogólnych jest najpopularniejszą i najszerzej dostępną formą opodatkowania w Polsce. Jego wybór pozwala m.in. na korzystanie ze wszystkich dostępnych ulg podatkowych. Ale to nie jedyna jego zaleta.
Skala podatkowa to opcja rozliczania podatku dochodowego według dwóch stawek podatku - 18 i 32%. Stosowanie ich zależy od kwoty osiągniętego dochodu. Dochód powyżej 85 528 zł trzeba opodatkować stawką 32%.
Wybór podatku liniowego niesie ze sobą wiele korzyści - pozwala opodatkować całość dochodów osiągniętych z pozarolniczej działalności gospodarczej stawką 19%. Wysokość stawki podatku jest podstawową różnicą pomiędzy podatkiem liniowym, a zasadami ogólnymi. W przypadku skali podatkowej, stawka podatku zależy od wysokości uzyskanych dochodów.
Progi podatkowe dotyczą osób i firm rozliczających się na zasadach ogólnych. Próg decyduje o tym, jaką stawkę podatku można płacić. Obecnie w Polsce funkcjonują dwa progi uzależnione od kwoty dochodu. Jakiej?
Formularze podatkowe służą do właściwych rozliczeń przedsiębiorcy z państwem. Składanie ich we właściwych terminach to jeden z podstawowych obowiązków.
Ulga podatkowa to różne zwolnienia, odliczenia, obniżki lub zmniejszenia, których zastosowanie powoduje obniżenie podstawy opodatkowania lub kwoty podatku. Najwięcej z nich przysługuje osobom na zasadach ogólnych.
Karta podatkowa jest niczym innym jak zryczałtowaną formą opodatkowania działalności gospodarczej, w której przypadku nie łączy się dochodów z innymi dochodami.
Wielu przedsiębiorców rozpoczynających i kontynuujących działalność gospodarczą zastanawia się nad wyborem rozliczania dochodu w oparciu o skalę podatkową lub podatek liniowy.
Informacja podatkowa pozwala w prosty sposób dowiedzieć się szczegółów dotyczących przepisów, a zwłaszcza podatku dochodowego i VAT-u. Warto z niej korzystać zawsze wtedy, gdy pojawiają się wątpliwości.
Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej wiąże się z wieloma obowiązkami – jednym z nich jest opłacanie zaliczki na podatek dochodowy co miesiąc lub kwartał. Większość przedsiębiorców rozlicza się na zasadach ogólnych, ale niektórzy mogą wybrać inną formę opodatkowania – na przykład podatek liniowy. Czym jest podatek liniowy i jakie ma korzyści?
Załóżmy, że w sierpniu 2011 r. zdecydowaliśmy się otworzyć naszą działalność gospodarczą. Ponieważ zaszły zmiany dotyczące zgłaszania nowej firmy w urzędzie skarbowym warto dowiedzieć się, w jakim terminie powinno się na przykład dokonywać wyboru formy opodatkowania.