Kalkulator OKI

Sprawdź w kalkulatorze OKI od inFaktu, ile wyniesie podatek od aktywów na Twoim dobrowolnym Osobistym Koncie Inwestycyjnym. Zobacz, ile zyskasz (lub stracisz) w porównaniu z 19% podatkiem Belki i dowiedz się, kiedy warto mieć konto OKI. Wpisz wartość swoich inwestycji – nasze narzędzie samo wyliczy podatek od aktywów OKI i podatek Belki. Sprawdź swoją roczną oszczędność!

Kalkulator ma charakter jedynie poglądowy, a dokonane wyliczenia nie mogą być traktowane jako wiążące i nie tworzą podstawy jakichkolwiek roszczeń względem inFakt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (dalej jako „inFakt”). Informacje uzyskane w wyniku użycia kalkulatora nie stanowią rekomendacji, porady prawnej, porady inwestycyjnej ani doradztwa podatkowego. Rzeczywista sytuacja podatnika może się w konkretnym przypadku różnić, w szczególności w zależności od okoliczności faktycznych, prawnych i finansowych. inFakt nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek szkody wynikające lub związane ze skorzystaniem z kalkulatora.

Jak obliczyć zyski w kalkulatorze OKI od inFaktu?

1. Podaj rok podatkowy – w 2027 roku obowiązuje stawka określona ustawą – 0,85%
2. Wpisz średnią wartość aktywów zgromadzonych na Twoim OKI w danym roku
3. Podziel tę kwotę na kategorie: aktywa „bezpieczne” (np. lokaty, obligacje skarbowe) i „kwalifikowane” (np. fundusze, akcje) – od tego zależy, ile zwolnienia podatkowego Ci przysługuje
4. Kalkulator sam dopasuje odpowiednią dla danego roku stopę referencyjną NBP
5. Wpisz zakładaną stopę zwrotu z inwestycji – to pozwoli porównać podatek OKI z podatkiem Belki
6. Odczytaj wynik: należny podatek OKI, kwotę, jaką należałoby zapłacić na zasadach ogólnych (podatek Belki) oraz Twoją roczną oszczędność

Konto OKI – co to jest?

Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) to nowy rodzaj konta, na którym gromadzisz i inwestujesz oszczędności na innych zasadach niż w przypadku rachunków maklerskich czy lokat.

Największa różnica względem dotychczasowych zasad dotyczy opłat. Na OKI nie płacisz podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki w wysokości 19%. Zamiast tego raz w roku płacisz podatek od wartości zgromadzonych aktywów, ponad limit zwolnienia – niezależnie od tego, czy w danym roku Twoje inwestycje przyniosły zysk, czy stratę.

OKI może prowadzić dla Ciebie m.in. bank, dom maklerski czy wybrane TFI.

Ważne
Możesz mieć więcej niż jedno OKI – ustawa nie ogranicza liczby kont jak w przypadku chociażby Indywidualnego Konta Emerytalnego, ale każde OKI może należeć tylko do jednej osoby. Co równie ważne, obowiązuje tu jeden wspólny limit zwolnienia z podatku.

Czy podatek Belki zostanie zniesiony?

Nie, na mocy nowych przepisów podatek Belki nie znika całkowicie, ale ma zostać zreformowany. Zmiany obejmują wprowadzenie OKI – Osobistych Kont Inwestycyjnych, które zwalniają część zysków z opodatkowania. OKI wprowadzają także nowy rodzaj daniny, czyli podatek od wartości aktywów.

Przypomnijmy, że podatek Belki to zryczałtowany podatek od zysków kapitałowych, który wynosi obecnie 19%. Obejmuje on odsetki od lokat, kont oszczędnościowych oraz zyski z giełdy i funduszy. Innymi słowy – płacisz go od każdej zarobionej złotówki.

Taki system rozliczania obowiązuje w Polsce od 2002 roku.

Konto OKI – kiedy zacznie obowiązywać?

Nowe konto OKI, którego głównym założeniem jest zachęcanie Polaków do oszczędzania, ma zacząć obowiązywać już od 1 stycznia 2027 roku.

Rozwiązanie zostało wprowadzone ustawą z dnia 3 lipca 2026 roku dotyczącą osobistych kont inwestycyjnych. Regulacje muszą trafić jeszcze do Senatu oraz do podpisu Prezydenta.

OKI – konto na różne aktywa

Na Osobistym Koncie Inwestycyjnym możesz gromadzić różnego rodzaju aktywa. Warto jednak wiedzieć, że nie każde z nich będzie kwalifikowało się do zwolnienia podatkowego, o czym piszemy w dalszej części tekstu.

Aktywa na koncie OKI to m.in.:

• środki pieniężne na rachunku bankowym lub rachunku pieniężnym w domu maklerskim
• obligacje skarbowe oszczędnościowe (te same, które kupujesz np. w PKO BP)
• jednostki funduszy inwestycyjnych (otwartych i specjalistycznych otwartych)
• jednostki ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych (UFK)
• akcje i obligacje notowane na rynku regulowanym (np. GPW) lub w alternatywnym systemie obrotu (NewConnect)
• jednostki rozrachunkowe dobrowolnego funduszu emerytalnego

OKI – konto inwestycyjne z nowym podatkiem

W przypadku konta OKI podatek od wartości aktywów liczony jest raz w roku, od średniej wartości środków zgromadzonych na Twoim OKI (a nie od zysku jak w przypadku podatku Belki!). Zwolnieniem objęte są zaoszczędzone środki do kwoty 100 tys. zł. Od nadwyżki powyżej tej kwoty pobierany jest ustalony podatek.

Stawki podatku na Osobistym Koncie Inwestycyjnym:

• w 2027 roku: 0,85% – specjalna stawka na start (tzw. przepis epizodyczny)
• od 2028 roku: 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października roku poprzedniego, ale nie mniej niż 0,1%

Przykład
Jeśli stopa referencyjna NBP wynosi 5%, to stawka podatku OKI to 19% × 5% = 0,95%. Dla porównania – zwykły podatek Belki to 19% od samego zysku, więc przy takich stawkach OKI zwykle wypada znacznie korzystniej.

Konto inwestycyjne OKI – zwolnienia podatkowe do 100 tys. zł

To jeden z największych plusów OKI: część zgromadzonych aktywów jest całkowicie zwolniona z podatku. Zwolnienie działa w dwóch progach:

• Do kwoty 25 tys. zł dla aktywów oszczędnościowych – gotówka na rachunku oszczędnościowym w złotówkach, obligacje oszczędnościowe i lokaty
• Do kwoty 100 tys. zł łącznie dla aktywów inwestycyjnych – akcje, jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe

Oba limity sumują się maksymalnie do 100 tys. zł – więc jeśli w pełni wykorzystasz pierwszy próg (25 tys. zł), na drugi zostaje Ci jeszcze 75 tys. zł zwolnienia. Kwoty te będą co roku waloryzowane wskaźnikiem inflacji, począwszy od 2030 roku.

Ważne
Jeśli Twoje oszczędności mieszczą się w tych limitach, możesz przez wiele lat nie płacić żadnego podatku od zysków inwestycyjnych – ani podatku OKI (bo aktywa są zwolnione), ani podatku Belki (bo w ogóle go na OKI nie płacisz).

OKI – osobiste konto inwestycyjne a podatek Belki

OKI a podatek Belki – co mi się bardziej opłaca? Aby odpowiedzieć na to pytanie, musisz oszacować, jak duży zysk faktycznie osiągasz ze swoich inwestycji.

Wniosek? Im wyższy zysk osiągasz ze swoich inwestycji, tym bardziej opłaca się OKI, bo płacisz stały, niewielki procent od wartości aktywów zamiast 19% od zysku. Przy niskich zyskach (np. bliskich zeru lub stracie) standardowe opodatkowanie może wypaść korzystniej, bo wtedy podatek Belki wynosiłby niewiele lub nic.

Nasz kalkulator pokazuje Ci dokładnie ten próg opłacalności – wystarczy zmienić założoną stopę zwrotu, żeby zobaczyć, jak zmienia się oszczędność.

Nie wiesz, jak rozliczyć inwestycje? Sprawdź, jak może Ci pomóc księgowość inFaktu!

Jak założyć konto OKI – 3 kroki

Założenie konta OKI od 2027 roku będzie prostą formalnością, której może dokonać każda osoba pełnoletnia. Wystarczą 3 kroki:

1. Wybierz licencjonowanego pośrednika – wskaż, która instytucja finansowa ma prowadzić Twoje Osobiste Konto Inwestycyjne, np. bank, dom maklerski czy fundusz inwestycyjny.
2. Załóż konto – uruchom konto u wybranego pośrednika – według ustawy podstawowe czynności na kontach nie będą dodatkowo płatne (np. otwarcie, wpłaty czy wypłaty); pamiętaj, że OKI dotyczy wyłącznie osób fizycznych, które ukończyły 18 rok życia.
3. Wpłać pierwsze środki – dopóki spełniasz zasady określone w przepisach, Twoje oszczędności są zwolnione z dodatkowych opłat; po przekroczeniu limitu (100 tys. zł), płacisz podatek od nadwyżki powyżej tej kwoty.

Konto OKI – 9 najważniejszych zasad do zapamiętania

Poniżej zebraliśmy kilka kluczowych zasad dotyczących OKI. Jeśli interesuje Cię inwestowanie bez podatku, musisz zapamiętać kilka faktów o Osobistych Kontach Oszczędnościowych:

1. Start OKI od 1 stycznia 2027 roku – ustawę uchwalił już Sejm (3 lipca 2026 roku), ale musi jeszcze przejść przez Senat i trafić do podpisu Prezydenta, więc formalnie nie jest jeszcze prawem.
2. Nowy podatek zamiast podatku Belki – na OKI nie płacisz 19% od zysków kapitałowych, tylko roczny podatek od wartości aktywów, ponad kwotę zwolnienia, niezależnie od wyniku inwestycji.
3. Stawka podatku OKI w 2027 roku: 0,85% (przepis epizodyczny); od 2028 r. – 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października roku poprzedniego, minimum 0,1%.
4. Zwolnienie od podatku do kwoty 100 tys. zł łącznie – w tym maksymalnie 25 tys. zł dla aktywów „bezpiecznych” (konta oszczędnościowe, obligacje skarbowe, lokaty) oraz do 100 tys. zł łącznie dla aktywów inwestycyjnych. Oba limity sumują się maksymalnie do 100 tys. zł. Od 2030 roku kwota ta będzie waloryzowana o wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI).
5. Konto OKI dostępne jest tylko dla osób pełnoletnich, wyłącznie dla osób fizycznych – możesz mieć więcej niż jedno OKI, ale wspólny limit zwolnienia obowiązuje łącznie dla wszystkich Twoich kont.
6. Nie każdy instrument się kwalifikuje – kryptowaluty i instrumenty pochodne (np. CFD) mają być wyłączone z preferencji OKI.
7. OKI opłaca się przy wyższych zyskach – im więcej zarabiasz, tym bardziej OKI wygrywa ze stałym podatkiem Belki; przy zerowym zysku lub stracie stary system może być korzystniejszy.
8. OKI prowadzi bank, dom maklerski lub TFI – założenie konta oraz przelewy mają tu być darmowe.
9. Wypłaty z OKI – na Osobistym Koncie Inwestycyjnym możesz swobodnie wypłacać i wpłacać środki w dowolnym momencie. W przeciwieństwie np. do IKE czy IKZE nie będą tu pobierane opłaty za wcześniejsze wycofanie środków.

Podsumowanie

Konto OKI to nowe, dobrowolne rozwiązanie inwestycyjne, które ma zacząć obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku. Zamiast 19% podatku Belki od zysków, na OKI płacisz raz w roku podatek od wartości zgromadzonych aktywów – w 2027 roku wyniesie on 0,85%. Pierwsze 100 tys. zł aktywów (w tym maksymalnie 25 tys. zł tzw. aktywów bezpiecznych) jest całkowicie zwolnione z podatku.

To, czy OKI się opłaca, zależy głównie od skali osiąganych zysków – im wyższe zyski, tym większa korzyść z OKI. Sprawdź w kalkulatorze inFaktu, ile możesz zaoszczędzić przy swoich założeniach.

FAQ – najczęściej zadawane pytania o kalkulator OKI oraz nowe Osobiste Konta Oszczędnościowe

Jak działa kalkulator OKI od inFaktu?

Wystarczy podać rok podatkowy, wartość swoich aktywów podzieloną na kategorie „bezpieczne” i „kwalifikowane” oraz zakładaną stopę zwrotu z inwestycji – kalkulator sam wyliczy podatek OKI, podatek Belki i pokaże Twoją roczną oszczędność.

Czy kalkulator OKI uwzględnia stopę referencyjną NBP?

Tak, ale tylko jeśli liczysz podatek za rok inny niż 2027 – w 2027 roku obowiązuje stała stawka 0,85%.

Do czego służy podział na aktywa „bezpieczne” i „kwalifikowane” w kalkulatorze?

Ten podział decyduje o tym, ile zwolnienia podatkowego Ci przysługuje – aktywa bezpieczne (np. środki na kontach oszczędnościowych, obligacje skarbowe) mają osobny podlimit 25 tys. zł, a kwalifikowane (np. fundusze, akcje, obligacje) mieszczą się w łącznym limicie – czyli do 100 tys. zł.

Czy wynik z kalkulatora OKI jest wiążący podatkowo?

Nie – kalkulator ma charakter orientacyjny i pomaga oszacować różnicę między podatkiem OKI a podatkiem Belki na podstawie podanych przez Ciebie danych. Ostateczne rozliczenie zależy od szczegółowych przepisów i indywidualnej sytuacji podatnika.

Czym różni się OKI od zwykłego rachunku maklerskiego?

Na OKI nie płacisz podatku Belki od zysków, ale co roku rozliczasz nowy podatek od wartości aktywów przekraczających próg 100 tys. zł – nawet jeśli inwestycja przyniosła stratę.

Czy mogę mieć kilka kont OKI?

Tak, ustawa nie ogranicza ich liczby, ale wszystkie Twoje konta OKI dzielą jeden, wspólny limit zwolnienia podatkowego.

Jakie aktywa mogę trzymać na OKI?

M.in. gotówkę, obligacje skarbowe, jednostki funduszy inwestycyjnych, UFK oraz akcje i obligacje notowane na GPW lub NewConnect.

Ile wynosi podatek OKI w 2027 roku?

0,85% od nadwyżki aktywów ponad limit zwolnienia – to stawka na start.

Co się stanie z podatkiem OKI po 2027 roku?

Od 2028 roku stawka będzie liczona jako 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października roku poprzedniego, ale nie mniej niż 0,1%.

Czy podatek Belki zniknie całkowicie?

Nie – nadal będzie obowiązywał poza OKI, ale system ma zostać częściowo zreformowany dzięki nowej uldze.

Kto może założyć konto OKI?

Każda osoba pełnoletnia, za pośrednictwem banku, domu maklerskiego lub TFI.

Czy założenie konta OKI jest płatne?

Nie – według ustawy podstawowe czynności (otwarcie, wpłaty, wypłaty) mają być bezpłatne.

Czy OKI się opłaca, jeśli inwestuję niewielkie kwoty?

Jeśli mieścisz się w limitach zwolnienia (do 100 tys. zł), możesz przez wiele lat nie płacić żadnego podatku – ani OKI, ani Belki.

Czy ustawa o OKI już obowiązuje?

Nie w pełni – Sejm uchwalił ją 3 lipca 2026 roku, ale musi jeszcze przejść przez Senat i uzyskać podpis Prezydenta. Start wciąż planowany jest na 1 stycznia 2027 roku.