Kalkulator auta w leasingu

Kalkulator ma charakter jedynie poglądowy a dokonane wyliczenia nie mogą być traktowane jako wiążące i nie tworzą podstawy jakichkolwiek roszczeń względem inFakt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (dalej jako „inFakt”). Informacje uzyskane w wyniku użycia kalkulatora nie stanowią rekomendacji, porady prawnej, porady inwestycyjnej ani doradztwa podatkowego.

Czym jest kalkulator leasingowy?

Nasz kalkulator leasingowy umożliwia łatwe określenie korzyści podatkowych i obliczenie, ile możesz odliczyć podatku VAT, PIT oraz składki zdrowotnej od leasingu auta firmowego. Dzięki temu poznasz rzeczywisty koszt leasingu samochodu osobowego.

VAT

Jeśli wykorzystujesz samochód osobowy do celów działalności gospodarczej, która jest zarejestrowana w VAT, to możesz odliczać VAT od leasingu. Co do zasady, jeżeli auto wykorzystywane jest zarówno prywatnie, jak i służbowo to można odliczyć do 50% podatku VAT. Natomiast jeśli jest to auto w pełni firmowe, to możliwe jest odliczenie 100% podatku VAT, ale konieczne jest spełnienie warunków. To przede wszystkim prowadzenie tzw. kilometrówki, czyli ewidencji przebiegu pojazdu oraz wprowadzenie regulaminu użytkowania samochodów firmowych. Niezbędne jest też zgłoszenie auta do urzędu skarbowego na druku VAT-26, najpóźniej do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym poniesiono pierwszy wydatek związany z pojazdami, nie później jednak niż w dniu przesłania deklaracji VAT.

Przykład

• Kwota faktury leasingowej – 2000 zł netto
• VAT – 460 zł
• Odliczenie 50% VAT – 230 zł
• Odliczenie 100% VAT – 460 zł

PIT

Jeśli wykorzystujesz auto zarówno prywatnie, jak i do celów działalności, a tak jest najczęściej, to możesz odliczyć 50% podatku VAT. Pozostała część kwoty, która nie może zostać odliczona z uwagi na limit 50%, może stanowić koszt uzyskania przychodu. Możesz do niego zaliczyć koszty rat leasingowych samochodu w wysokości nie większej niż 150 tys. zł (225 tys. zł dla aut elektrycznych) w stosunku do wartości samochodu, który jest przedmiotem umowy.

Przykład

• Wartość samochodu spalinowego – 200 000 zł netto
• Rata leasingowa – 2000 zł netto
• VAT – 460 zł
• Kwota podlegająca odliczeniu – 230 zł
• Koszt uzyskania przychodu – 1672,5 zł

(150 000 zł / 200 000 zł) x (2000 zł + 230 zł) = 1672,5 zł

Składka zdrowotna

Według aktualnych przepisów stawka składki zdrowotnej wynosi 9% dla skali podatkowej i 4,9% dla podatku liniowego. Podstawę określa dochód, a więc przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania. Oznacza to, że koszty z tytułu leasingowania samochodu osobowego zmniejszają nie tylko podatek dochodowy, ale również składkę na ubezpieczenie zdrowotne.

Przykład

Powrócimy do powyższego przykładu, czyli wartość kosztu uzyskania przychodu z raty leasingowej wynosi 1672,50 zł. Przyjmując, że podatnik wybrał jako formę opodatkowania skalę podatkową, to zobowiązania, oprócz podatku VAT 230 zł, zostaną obniżone o:

• 150,53 zł – składka zdrowotna (1672,50 zł x 9%)

• 200,70 zł – podatek dochodowy (1672,50 zł x 12%)

A więc łączna oszczędność od raty leasingowej w podatkach i składce zdrowotnej w tym przypadku w wyniesie 581,23 zł .

Jak skorzystać z kalkulatora auta w leasingu?

Wprowadź parametry leasingu, wybierz formę opodatkowania i sposób wykorzystania samochodu w firmie, a kalkulator pokaże, o ile mniejszy podatek zapłacisz. Do wyliczenia oszczędności podatkowych wystarczy kilka kroków:

1. Podaj wartość brutto auta, które chcesz zakupić oraz wartość wykupu.
2. Ustaw liczbę rat oraz formę opodatkowania.
3. Dostosuj opcje dodatkowe: jaki rodzaj auta chcesz kupić, czy została wniesiona opłata wstępna oraz czy odliczasz podatek VAT.

Skorzystaj z naszego kalkulatora już teraz i sprawdź, ile możesz zaoszczędzić!

FAQ – Najczęściej zadawane pytania o kalkulację opłat leasingowych samochodu osobowego

Czy można wykupić samochód w leasingu po zakończeniu umowy?

Tak, można, zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych. Jednak od 2022 roku sprzedaż samochodu, który został wycofany z działalności, w tym wykupiony prywatnie, przed upływem 5 lat, po roku wykupienia, stanowi przychód z działalności gospodarczej, co oznacza konieczność zapłacenia podatku.
W przypadku wykupu samochodu do firmy, będzie stanowił środek trwały w działalności.

Jak działa kalkulator leasingowy?

Po wprowadzeniu parametrów leasingu, a także podstawowych informacji o formie opodatkowania działalności, kalkulator pozwala na obliczenie korzyści podatkowych – w zależności od wprowadzonych danych dotyczących opodatkowania, będą to oszczędności na podatku VAT, PIT i/lub składce zdrowotnej.

Jakie dane muszę wprowadzić do kalkulatora leasingowego?

Przede wszystkim należy wprowadzić parametry leasingu, a więc wartość pojazdu brutto, wartość wykupu oraz kwotę wpłaty wstępnej, wysokość i liczbę rat, a także określić rodzaj samochodu – spalinowy czy elektryczny. Oprócz tego potrzebne będą informacje o formie opodatkowania – czy rozliczasz się na skali podatkowej, według podatku liniowego czy też jesteś na ryczałcie. Należy również określić sposób odliczania VAT oraz stawkę podatku przy zasadach ogólnych.

Jakie wyniki dostarcza kalkulator leasingowy?

Kalkulator leasingowy oblicza oszczędności podatkowe podzielone na trzy grupy. Korzyści na podatku VAT, korzyści w podatku dochodowym oraz korzyści w składce zdrowotnej.