Wstęp

Dlaczego warto przejść „na swoje”?

Własny biznes to cel wielu osób – daje poczucie niezależności, pozwala skupić się na samodzielnie ustalonych zadaniach oraz pozwala w nieograniczony sposób powiększać swoje dochody. Posiadanie firmy to także pełna kontrola nad ścieżką kariery i własnym rozwojem, których praca na etacie nie zapewnia.

Dla niektórych osób formalności związane z zakładaniem firmy stanowią pewną przeszkodę zniechęcającą do zakładania własnego biznesu. Wydaje się on szeregiem skomplikowanych czynności, w których trudno się odnaleźć i łatwo się pomylić. A niesłusznie! W niniejszym eBooku przekonujemy, że zakładanie firmy jest proste!

W tym celu wystarczy rozbić zakładanie firmy na kilka odrębnych, mniejszych zadań i wykonać je skrupulatnie, krok po kroku, o niczym nie zapominając. Wówczas trzeba tylko poczekać aż urzędnicy dopełnią formalności i… gotowe. Zostajesz przedsiębiorcą.

Jak skorzystać z porad zawartych w tym eBooku?

Na kolejnej stronie znajdziesz spis treści tego eBooka. Posłuży Ci on jako lista zadań, które musisz wykonać, aby stać się przedsiębiorcą. Najpierw dobrze przemyśl kwestie opisane w punktach nr 1 i 2. Następnie wykonaj czynności z punktów 3-5. Punkt 6 pozwoli Ci dowiedzieć się kiedy zostaniesz przedsiębiorcą. Kroki z punktów 7 i 8 są opcjonalne i wykonuje się je po wykonaniu wcześniejszych czynności.

Życzymy powodzenia!


1. Zanim wypełnisz formularze rejestracyjne podejmij kluczowe decyzje dotyczące Twojej firmy

Zanim zaczniesz wypełniać wnioski służące do założenia firmy, przemyśl następujące kwestie i podejmij decyzje, które wpłyną na Twoją działalność. Dzięki temu do wypełniania formularzy rejestracyjnych przystąpisz odpowiednio przygotowany!

Przykładowe nazwy firmy:

  • Jan Kowalski
  • Piotr Nowak Meble Drewniane
  • Furniture Center Józef Wiśniewski

Nazwa firmy

W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, nazwa firmy to po prostu imię i nazwisko przedsiębiorcy. Istnieje możliwość dodania do imienia i nazwiska dodatkowego określenia, które identyfikuje dane przedsiębiorstwo. W przypadku tego określenia nie ma żadnych limitów jeśli chodzi o liczbę znaków, słów czy ich znaczenie. Nazwę firmy umieszcza się m.in. na fakturach i rachunkach wraz z pozostałymi danymi.

Adres wykonywania działalności

We wniosku CEiDG-1 trzeba podać adres głównego miejsca wykonywania działalności gospodarczej oraz adres dodatkowego miejsca wykonywania działalności gospodarczej (jeżeli istnieje).

Głównym adresem siedziby firmy może być własny lub wynajęty lokal przeznaczony tylko do celów firmowych. Siedzibą może być też mieszkanie prywatne (własne lub wynajęte), które służy zarówno do celów prywatnych, jak i firmowych.

Drugi sposób sprawia, że aby zaliczać do kosztów firmowych wydatki mieszkaniowe, np. czynsz czy prąd, należy określić w jakim stopniu mieszkanie służy do potrzeb firmowych (określa się to podając procent metrażu).

Z dniem 19 maja 2016 weszły w życie zmiany dotyczące CEiDG. Od teraz każdy przedsiębiorca ma obowiązek posiadać tytuł prawny do lokalu, którego dane podał we wniosku CEiDG. Mowa jest tutaj o adresie zamieszkania, adresie prowadzenia działalności, adresie siedziby firmy i adresie do doręczeń. Jeżeli w ciągu 7 dni od dostania wezwania z urzędu przedsiębiorca nie dostarczy dowodu potwierdzającego tytuł prawny do lokalu to zgodnie z nowymi przepisami grozi mu wykreślenie z rejestru przedsiębiorców.

Wybierz kody PKD

Zakładając firmę musisz podać kody Polskiej Klasyfikacji Działalności, czyli PKD, które w najlepszy sposób określają to, czym planujesz się zajmować. Możesz podać dowolną liczbę kodów. PKD ma 21 sekcji i 88 działów. Dodatkowo, niektóre działy są także podzielone na grupy. Dzięki wyszukiwarce kodów PKD można w łatwy sposób wyszukać interesujący nas kod PKD związany z prowadzoną przez nas działalnością. Wystarczy podać słowo opisujące działalność, np. „transport”, aby wyszukiwarka automatycznie odnalazła odpowiednie kody PKD.

Zadeklarowane kody PKD muszą korespondować z tym, czym firma się zajmuje. Jeśli w przychodach firmy pojawią się faktury na towary lub usługi niezgodne z PKD zgłoszonym przez firmę, należy zaktualizować wpis do CEiDG podając odpowiednie kody PKD.

jak-zalozyc-firme-img1

Podejmij kluczowe decyzje dotyczące Twojej firmy

Jakie są formy opodatkowania?

Większość nowych przedsiębiorców wybiera zasady ogólne (skalę podatkową), ponieważ tylko ta forma opodatkowania pozwala jednocześnie: wykonywać dowolną działalność, rozliczać koszty firmowe oraz korzystać z ulg i zwolnień podatkowych.

Podatek liniowy również pozwala wykonywać dowolną działalność i rozliczać koszty, ale nie daje dostępu do ulg i zwolnień, a zwłaszcza nie pozwala rozliczać się wspólnie z małżonkiem. Dlatego opłaca się tylko firmom osiągającym wysoki dochód. Na początku działalności najlepiej wybrać zasady ogólne.

zasady ogólne vs podatek liniowy

 

Inne formy opodatkowania

Wąska grupa przedsiębiorców ma do wyboru jeszcze dwie formy opodatkowania – kartę podatkową i ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Są one dostępne tylko dla określonej przepisami grupy przedsiębiorców. Kwota lub stawka podatku jest uzależniona od profesji przedsiębiorcy, a w niektórych przypadkach także od liczby zatrudnionych i miejsca zamieszkania.

  1. Karta podatkowa
    plusy:
    * stała kwota podatku zależna od branży, liczby pracowników i liczby mieszkańców w miejscowości
    * brak konieczności składania rocznego zeznania podatkowego
    * niewielkie formalności
    minusy:
    * podatek płaci się także, gdy firma nie przynosi zysków
    * brak możliwości rozliczania kosztów
    * brak możliwości wykonywania działalności, która wyklucza korzystanie z karty podatkowej
    * nie przysługują odliczenia i ulgi podatkowe Uwaga: Z karty podatkowej mogą korzystać tylko niektórzy przedsiębiorcy, np. rzemieślnicy, drobni sprzedawcy, taksówkarze, fryzjerzy, kosmetyczki, korepetytorzy, pielęgniarki, lekarze, weterynarze.
  2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
    plusy:
    * stały podatek wyliczany od przychodów
    *uproszczona księgowość – wystarczy ewidencja przychodów
    minusy:
    * brak możliwości rozliczania kosztów
    * brak możliwości wykonywania działalności, która wyklucza korzystanie z ryczałtu
    * nie przysługują odliczenia i ulgi podatkowe

W jaki sposób wybrać formę opodatkowania?

Startujący przedsiębiorcy dokonują wyboru formy opodatkowania na formularzu CEiDG-1. Ta informacja jest przekazywana do urzędu skarbowego. W przypadku wyboru karty podatkowej, oprócz zaznaczenia odpowiedniej opcji w CEiDG-1, należy dołączyć uzupełniony formularz PIT-16. Zmiany formy opodatkowania można dokonać w trakcie działalności do 20-tego stycznia na bieżący rok podatkowy. Wyjątkiem od tej reguły jest przejście z ryczałtu na zasady ogólne, którego można dokonać w dowolnym momencie, osiągając przychód z działalności, która wyklucza zastosowanie ryczałtu.

Czy zostać podatnikiem VAT?

Startując z własną działalnością musisz także przemyśleć, czy od razu zgłosić swoją firmę do podatku VAT. Przy obrocie przekraczającym 200 tys. zł netto rocznie, rejestracja jako podatnik VAT jest obowiązkowa, a niektóre rodzaje działalności są obowiązkowo opodatkowane VAT-em. Rejestracji dokonuje się za pomocą formularza VAT-R. Obecnie rejestracja ta jest bezpłatna i nie wiąże się z żadną dodatkową opłatą skarbową.

Decyzje dotyczące składek ZUS

Startujący przedsiębiorcy mają prawo do preferencyjnych składek ZUS, pod warunkiem, że nie prowadzili działalności w ciągu ostatnich 5 lat i nie współpracują z firmą, w której byli zatrudnieni na etacie w bieżącym lub w poprzednim roku podatkowym. Oczywiście każdy przedsiębiorca może płacić wyższy ZUS z własnej woli, co w przyszłości może skutkować m.in. wyższą emeryturą.

Każdy przedsiębiorca może zdecydować również o tym, czy chce opłacać ubezpieczenie chorobowe. Ubezpieczenie chorobowe daje prawo do zasiłku macierzyńskiego oraz świadczeń z ZUS-u na wypadek choroby.

Koncesje, zezwolenia, licencje

Zanim zaczniesz zakładać działalność, sprawdź czy nie jest to działalność reglamentowana, tzn. wymagająca zezwolenia. Takimi działalnościami są np.: sprzedaż alkoholu, działalność kantorów lub aptek, działalność biura rachunkowego czy działalność biura pośrednictwa sprzedaży nieruchomości. Procedura uzyskania koncesji, zezwoleń lub licencji różni się w zależności od danej branży.

2. Wybierz optymalną księgowość

Zanim zaczniesz wypełniać dokumenty rejestracyjne, zdecyduj w jaki sposób będzie prowadzona księgowość Twojej firmy. Na formularzu CEiDG-1 należy podać dane osoby lub instytucji odpowiedzialnej za księgowość oraz miejsce przechowywania dokumentacji. Każdy przedsiębiorca ma dwie możliwości: prowadzić księgowość samodzielnie lub zlecić tę czynność zewnętrznej firmie.

Zachęcamy do skorzystania z księgowości w inFakcie. W tym celu proponujemy:

Księgowość w Ogólnopolskim Biurze Rachunkowym, aby mieć święty spokój – formalnościami zajmie się inFakt

Program do księgowości inFakt, aby korzystać z wygodnego programu online do samodzielnej księgowości, który automatycznie generuje KPiR i deklaracje podatkowe oraz wylicza podatki

3. Udaj się do urzędu miasta lub gminy

Przemyślałeś wszystkie kwestie z pkt 1 i 2 oraz podjąłeś decyzje dotyczące Twojej firmy? Świetnie – czas przejść do formalności. Zakładanie firmy zaczynamy od wypełnienia formularza CEiDG-1.

CEiDG-1 to dokument, który stanowi wniosek o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Złożenie wniosku to pierwszy krok do założenia firmy. Formularz stanowi jednocześnie wniosek o nadanie numerów REGON i NIP, a w przyszłości posłuży Ci także do zmiany wpisu, jeżeli dane firmy ulegną zmianie.

Formularz CEiDG-1 najłatwiej wypełnić korzystając z interaktywnych formularzy dostępnych na stronie inFakt.pl, wystarczy skorzystać z usługi Zakładanie Firmy.

Użytkownik odpowiada na pytania oraz uzupełnia dane, natomiast narzędzie inFaktu automatycznie wypełnia formularz CEiDG-1 na podstawie udzielonych odpowiedzi. Wygenerowany druk zapisuje się jako plik PDF – wystarczy go wydrukować i dostarczyć do urzędu miasta lub gminy.

W jaki sposób złożyć CEiDG-1?

1. Osobiście w urzędzie miasta lub gminy

Z wypełnionym drukiem CEiDG-1 można stawić się osobiście w wybranym urzędzie miasta lub gminy. W momencie złożenia formularza, urzędnik wręczy Ci potwierdzenie dokonania wpisu do CEiDG. Numer REGON otrzymasz od razu lub zostaniesz o nim powiadomiony e-mailem (zależy od urzędu). Na nadanie numeru NIP należy obecnie poczekać nie dłużej niż 3 dni. Informacja o NIP-ie przesyłana jest pocztą „papierową”.

2. Pocztą

Wypełniony formularz CEiDG-1 można przesłać do urzędu miasta lub gminy pocztą. W tym celu niezbędne jest jednak notarialne poświadczenie podpisu.

3. Przez Internet

Wypełniony formularz CEiDG-1 można także przesłać elektronicznie. W tym celu należy jednak dysponować kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub tzw. profilem zaufanym. Aby uzyskać szczegóły dotyczące elektronicznego składania CEiDG-1, zajrzyj na stronę epuap.gov.pl.

jak-zalozyc-firme-img2

Zakładanie firmy zaczynamy od wypełnienia formularza CEiDG-1.

4. Udaj się do ZUS-u

Każdy przedsiębiorca musi zgłosić się do ubezpieczeń ZUS i opłacać składki – społeczne i zdrowotne lub tylko zdrowotne, jeśli wraz z prowadzeniem działalności jest zatrudniony na etacie. Nie można zrezygnować z ubezpieczeń lub wybrać innego ubezpieczyciela. Niektóre urzędy miasta współpracują z ZUS-em i pozwalają na złożenie dokumentów rejestracyjnych. Jeśli w urzędzie miasta nie ma żadnej osoby oddelegowanej z ZUS-u, trzeba samodzielnie wybrać się do siedziby ZUS-u. Wypełnione formularze można również przesłać do ZUS-u pocztą.

Jaki dokument złożyć w ZUS-ie?

Nowy przedsiębiorca powinien przyjść do ZUS-u mając wypełniony formularz ZUS ZUA lub ZUS ZZA (dla osób, które prowadzą firmę i jednocześnie pracują na etacie). Na podstawie danych zadeklarowanych w ZUS ZUA, przedsiębiorca rejestruje się w ZUS-ie i otrzymuje możliwość skorzystania z prawa do preferencyjnych składek ZUS.

Formularz ZUS-owski najłatwiej wypełnić w inFakcie – w tym celu wystarczy odpowiedzieć na proste pytania i uzupełnić dane, a gotowy formularz ZUS ZUA lub ZZA wygeneruje się automatycznie jako PDF, wraz z CEiDG-1 i VAT-R. Wystarczy skorzystać z usługi zakładanie firmy.

Warto pamiętać, że sama rejestracja w ZUS-ie to nie wszystko. Przedsiębiorca musi jeszcze złożyć deklarację ZUS DRA za jeden pełny miesiąc. Deklaracja ta będzie powielana w miesiącach następnych.

Przykładowo, jeżeli działalność założymy 1 dnia miesiąca to wtedy składamy tylko jedną deklarację DRA, kolejne deklaracje są już automatycznie powielane przez ZUS. Jeżeli natomiast działalność zakładamy w środku miesiąca to na początku składamy jedną deklarację DRA za część miesiąca, a następnie składamy kolejną deklarację DRA już za pełny miesiąc. Kolejne deklaracje są już powielane, jeżeli nie zmienia się wysokość opłacanych składek.

5. Udaj się do urzędu skarbowego

Startujący przedsiębiorca może wybrać się do urzędu skarbowego w celu rejestracji jako podatnik VAT (za pomocą VAT-R). Jeśli podjąłeś decyzje opisane w punkcie 1, na pewno już wiesz czy chcesz lub musisz zarejestrować się jako podatnik VAT.

Dla części startujących firm rejestracja jako podatnik VAT jest dobrowolna. Przymus pojawia się dopiero, gdy firma przekroczy roczny obrót w wysokości 200 tys. zł lub zajmuje się działalnością obowiązkowo opodatkowaną VAT-em, np. usługi doradcze, jubilerskie czy sprzedaż alkoholu i papierosów.

Jak wypełnić VAT-R?

Formularz VAT-R najłatwiej wypełnić w inFakcie – w tym celu wystarczy odpowiedzieć na proste pytania i uzupełnić dane, a gotowy formularz VAT-R wygeneruje się automatycznie jako PDF, wraz z CEIDG-1 i ZUS ZUA/ZZA.

Jak i gdzie złożyć VAT-R?

Aby zarejestrować się jako podatnik VAT, należy złożyć wypełniony formularz VAT-R w urzędzie skarbowym, właściwym ze względu na adres zamieszkania przedsiębiorcy. Rejestracja ta jest obecnie bezpłatna i nie wiąże się z żadną dodatkową opłatą skarbową. VAT-R można złożyć osobiście lub przesłać do urzędu skarbowego pocztą.

Wybór formy opodatkowania następuje na CEiDG-1

Nowy przedsiębiorca nie musi wybierać się do urzędu skarbowego, aby wybrać formę opodatkowania. Wyboru dokonuje na formularzu CEiDG-1 zaznaczając odpowiedni sposób rozliczenia, a informacja ta jest przekazywana do urzędu skarbowego. Formę opodatkowania można jednak zmienić później (w trakcie prowadzenia działalności), czego dokonuje się do 20-tego stycznia na bieżący rok podatkowy – ta czynność wymaga już poinformowania urzędu skarbowego.

Niektóre urzędy miasta lub gminy pozwalają składać VAT-R, co oznacza, że dodatkowa wizyta w urzędzie skarbowym nie jest konieczna.

6. Kiedy staniesz się przedsiębiorcą?

Wykonałeś kroki z punktów 1-5? Świetnie – to wszystko, czego potrzeba, aby otworzyć własną firmę.

Teraz musisz poczekać, aż urzędnicy wykonają czynności związane z rejestracją Twojej nowej działalności gospodarczej.

Jak stwierdzić, że stałeś się przedsiębiorcą i możesz wystawiać faktury przychodowe oraz księgować koszty firmowe?

Możesz rozpocząć prowadzenie działalności jeśli:

  • masz wpis do CEIDG
  • posiadasz numer NIP
  • zgłosiłeś się do ZUS
  • złożyłeś VAT-R

7. Zgłoszenie do PIP i Sanepidu

Obecnie pracodawca nie musi zgłaszać do PIP oraz Sanepidu faktu zatrudnienia pracownika. W myśl zmienionych przepisów zarówno PIP, jak i Sanepid takie informacje pozyskuje z danych gromadzonych w rejestrze podmiotów prowadzonym przez GUS i danych gromadzonych przez ZUS na kontach płatników.

8. Konto firmowe, aktualizacja wpisu do CEiDG i pieczątka firmowa (opcjonalnie)

Konto firmowe

Niektórzy przedsiębiorcy są zobligowani do rozliczeń bezgotówkowych (np. jeśli prowadzą sprzedaż na rzecz innych firm), co oznacza, że muszą posiadać konta bankowe. Zresztą posiadanie konta w banku jest wygodne dla każdego przedsiębiorcy.

Nie musi to być jednak konto firmowe. Wypełniając formularz CEiDG-1 można podać konto prywatne, aczkolwiek warto później założyć konto firmowe, aby oddzielić finanse firmowe od prywatnych.

Jeśli planujesz założenie konta firmowego, zwykle możesz tego dokonać po założeniu działalności gospodarczej dysponując wpisem do CEiDG. Zgłoś się do wybranego banku i załóż odpowiednie dla Ciebie konto firmowe.

Po założeniu konta firmowego musisz także zaktualizować wpis do CEiDG, składając formularz CEiDG-1 z numerem nowo założonego konta.

Pieczątka

Pieczątka firmowa nie jest niezbędna, przy czym jej posiadanie może przyspieszyć i ułatwić codzienne funkcjonowanie biznesu. Pieczątkę można wyrobić w dowolnym punkcie specjalizującym się w tej dziedzinie. Jest to koszt rzędu kilkudziesięciu złotych.

Jeśli planujesz wyrobienie pieczątki firmowej, również zrób to po zarejestrowaniu firmy, aby umieścić na niej dane firmowe nadawane w trakcie rejestracji, zwłaszcza NIP.

Księgowi inFakt założą firmę dla Ciebie!

Założenie firmy może być prostsze niż myślisz. Zwłaszcza, gdy pomagają w tym księgowi inFaktu. Specjalnie dla Ciebie i innych początkujących przedsiębiorców przygotowaliśmy bardzo wygodną usługę, dzięki której zostaniesz przedsiębiorcą bez wychodzenia z domu.

Usługa Zakładanie Firmy w inFakcie to tylko kilka prostych kroków:

  1. Zostawiasz swoje dane, a księgowy inFakt oddzwania do Ciebie.
  2. W rozmowie telefonicznej księgowy wypełnia z Tobą dokumenty.
  3. Darmowy kurier przywozi Ci dokumenty do podpisu.
  4. Księgowi inFakt składają dokumenty w urzędach.
  5. Zostajesz przedsiębiorcą!

Usługa zakładania działalności jest usługą bezpłatną, wiąże się ona jednak z podpisaniem umowy o obsługę księgową nowo założonej firmy przez Ogólnopolskie Biuro Rachunkowe inFakt.