Deklaracja VAT-UEk
Deklaracja VAT-UEK to Korekta do Deklaracji VAT-UE stanowiącej Informację podsumowującą dokonane transakcje wewnątrzwspólnotowe za dany okres – miesiąc lub kwartał.
Deklarację VAT- UEK wypełniają ci podatnicy, którzy chcą dokonać zmian w złożonej uprzednio do Urzędu Skarbowego Deklaracji VAT- UE. Celem wypełnienia i złożenia tego dokumentu jest więc dokonanie korekty danych wcześniej zawartych w Informacji podsumowującej o dokonanych transakcjach wewnątrzwspólnotowych , czyli w Deklaracji VAT -UE.
Złożenie korekty Informacji podsumowującej nie jest dobrowolne, ponieważ z przepisów Ustawy wynika obowiązek niezwłocznego złożenia korekty w sytuacji, gdy podmiot, który złożył Informację podsumowującą stwierdził jakiekolwiek błędy.
Kiedy więc należy złożyć Deklarację- UEK? Niezwłocznie po stwierdzeniu błędu w uprzednio złożonej Deklaracji VAT-UE.
Gdzie należy złożyć Deklarację VAT-UEK? W tym samym Urzędzie, w którym złożyliśmy Informację podsumowującą (Deklarację VAT-UE).
Pamiętaj!
- Jeżeli dokonujesz korekty Deklaracji VAT -7 w części dotyczącej wartości usług wewnątrzwspólnotowych należy złożyć Korektę Informacji podsumowującej – Deklarację VAT-UEK za odpowiedni okres.
- Jeżeli dokonujesz korekty wartości transakcji wykazanych w Deklaracji VAT-UE, należy skorygować Deklarację VAT-7 za odpowiedni okres.
- Składając Deklaracje VAT-UEK, należy dołączyć pisemne wyjaśnienie uzasadniające przyczynę korekty (obowiązek ten wynika z Ordynacji Podatkowej).
Wypełnianie Deklaracji VAT-UEK – krok po kroku:
1. Pobierz druk Deklaracji VAT-UEK ze strony Ministerstwa Finansów ( www.mf.gov.pl )– formularze znajdują się w zakładce Podatki -Formularze podatkowe.
2. Wypełniamy kolejno pola w Deklaracji:
- Pole 1 -Wpisz swój Numer Identyfikacji Podatkowej – NIP
- Pole 4 - Wypełnij, jeżeli jesteś podatnikiem, który składa Deklarację VAT- UEK miesięcznie.
- Wpisz miesiąc, którego dotyczy korekta (tzn. miesiąc, którego dane podlegają korekcie)
- Pole 5 - Wypełnij, jeżeli jesteś podatnikiem, który składa Deklarację VAT-UEK kwartalnie.
- Wpisz kwartał, którego dotyczy korekta (tzn. kwartał, którego dane podlegają korekcie)
- Pole 6 – Wpisz rok, którego dotyczy korekta.
- Pole 7 – Wpisz kolejny numer składanego formularza korekty (Deklaracji VAT-UEK) za podany okres– / Wpisz ogólną liczbę złożonych już wcześniej przez siebie Deklaracji VAT-UEK. Na przykład: Jeżeli składasz Deklarację VAT-UEK po raz pierwszy w ogóle, to zapis będzie następujący - 01/00 Jeżeli składasz Deklarację VAT-UEK pierwszy raz za dany okres (miesiąc lub kwartał), ale wcześniej składałeś już dwie Deklaracje VAT-UEK za wcześniejsze okresy, to zapis będzie następujący -01/03
- Pole 8 - Wpisz dane Urzędu Skarbowego, do którego kierujesz Deklaracje VAT-UEK (Urząd właściwy dla rozliczenia podatku VAT).
- Pole 9 - Zaznacz właściwy kwadrat, czy jesteś podatnikiem niebędącym osobą fizyczną, czy osobą fizyczną?
- Pole 10 – Wpisz pełną nazwę i nr Regon- jeśli jesteś podatnikiem niebędącym osobą fizyczną lub Nazwisko, pierwsze imię , datę urodzenia oraz nr Pesel, jeśli jesteś podatnikiem będącym osobą fizyczną.
- Pole 11- 20 - Wpisz dane adresowe siedziby firmy, jeśli jesteś podatnikiem niebędącym osobą fizyczną lub adres zamieszkania, jeśli jesteś podatnikiem będącym osoba fizyczną.
- Pola części C – Wypełniasz, jeśli w Deklaracji VAT-UEK popełniłeś błąd, który dotyczy wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów.
Na jednym formularzu masz możliwość dokonania korekt zapisów dotyczących czterech krajów, w wierszach od 1 do 4 kolejno.
W pozycji Było zawsze wpisujesz to samo, co uprzednio wpisałeś (wykazałeś) w złożonej Deklaracji VAT-UE, której dotyczy korekta. W pozycji Jest wpisujesz to, co być powinno.
Jeżeli dane w którejś z poszczególnych kolumn nie uległy zmianie, to w pozycjach Było i Jest wpisz te same wartości lub znaki. Tylko w kolumnach, których dotyczy błąd, w pozycji Było i Jest wartości będą różne. W pozycji Jest zawsze wpisujesz to, co powinno pozostać po korekcie ( poprawne, skorygowane wartości lub znaki)
Gdy uprzednio w Deklaracji VAT-UE nie wpisałeś w ogóle żadnych danych ani znaków, a stwierdziłeś, że to był błąd i należy wpisać określoną wartość. Wówczas, wypełniając tak samo, jak było wypełnione to dane pole w Deklaracji VAT-UE , pole pozostanie puste. Natomiast w pozycji Jest wpisujesz to, co być powinno.
Odwrotnie jeśli błąd polegał na tym, że w Deklaracji VAT-UE były pewne dane w określonym polu, ale po korekcie nie powinno ich być, znowu w pozycji Było spisujesz z Deklaracji VAT-UE, natomiast w pozycji Jest nie wpisujesz nic (zostaje pusta).
- Pola części D - Wypełniasz, jeśli w Deklaracji VAT-UEK popełniłeś błąd, który dotyczy wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów – tak samo jak w części C.
- Pola części E - Wypełniasz, jeśli w Deklaracji VAT-UEK popełniłeś błąd, który dotyczy wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług – tak samo jak w części C i D.
- Pola części F – Wpisujesz swoje dane .
Jeśli wypełniając Deklarację VAT – UEK masz jakieś dodatkowe wątpliwości lub pytania, skontaktuj się z Ekspertem inFakt. Ekspert razem z tobą, krok po kroku wypełni dokumenty lub odpowie na pytania.
Sprawdź aplikację do prowadzenia firmy online!
Czy można poprawić błąd w deklaracji w ramach czynności sprawdzających?
Zdarzają się sytuację, kiedy kopię złożonej deklaracji VAT-7 za dany miesiąc otrzymujemy później z urzędu skarbowego z poprawką popełnionego przez nas błędu rachunkowego .
Jak wyliczyć limit zwolnienia z VAT?
Załóżmy, że z dniem 25 sierpnia 2011 r .
Deklaracja VAT-9m
Czym jest deklaracja vat – 9 m, oraz czym się różni od deklaracji vat – 9? Deklaracja VAT – 9 M jest deklaracją dla podatku od towarów i usług od importu usług lub dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca .
Deklaracja VAT-UE
Deklaracje podsumowujące zobowiązani są składać podatnicy dokonujący czynności wewnątrzwspólnotowych, takich jak WNT, WDT, dostawy towarów w ramach procedury trójstronnej uproszczonej lub świadczenia usług, dla których miejsce świadczenia znajduje się w innym państwie Wspólnoty .
faktura zaliczkowa podatek dochodowy
Zastanawiasz siÄ™, jak w przypadku dokumentów takich jak faktura zaliczkowa podatek dochodowy powinien siÄ™ ksztaÅ‚tować? A może zupeÅ‚nie nie wiesz, jak wyglÄ…da wystawianie tego rodzaju dokumentów? Na szczęście zawsze możesz liczyć na pomoc serwisów takich jak InFakt .
faktura zaliczkowa jako koszt
Czy otrzymana faktura zaliczkowa jako koszt powinna zostać ujÄ™ta przez przedsiÄ™biorcÄ™? A może takich faktur w ogóle nie ujmuje siÄ™ w ksiÄ™gach? Cóż, jeÅ›li chcesz poznać odpowiedzi na wszystkie tego rodzaju pytania, to doskonale siÄ™ skÅ‚ada .
faktury ips
Czy przedsiÄ™biorcy muszÄ… samodzielnie mÄ™czyć siÄ™ z wystawianiem faktur? Czy nie mogÄ… korzystać z zewnÄ™trznej pomocy, takiej jak na przykÅ‚ad faktury ips czy specjalne programy do wystawiania faktur przez Internet? Cóż, jeÅ›li chcesz zapewnić sobie profesjonalnÄ… i staÅ‚Ä… pomoc w zakresie fakturowania, to czym prÄ™dzej zaÅ‚óÅ .
