Wpłacasz oszczędności na IKZE? Odlicz je od podatku w PIT za 2025 rok
IKZE to Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli jedna z opcji oszczędzania na przyszłą emeryturę. Ten sposób oszczędzania jest indywidualny dla każdej osoby, czyli na przykład małżonkowie nie mogą wspólnie dokonywać wpłat na jedno konto. Oprócz tego, że jest to dla dane osoby zabezpieczenie, to zbieranie funduszy w ten sposób, daje podatnikowi możliwość skorzystania z ulgi z tytułu wpłat na IKZE w rozliczeniu rocznym.
Komu przysługuje ulga z tytułu wpłat na IKZE?
Ulga na IKZE przysługuje podatnikom, którzy wpłacają środki na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i rozliczają się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), w formie podatku liniowego bądź ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Na prawo do ulgi nie ma wpływu ani wspólne rozliczenie z małżonkiem, ani korzystanie z innych ulg. Nie skorzystasz z niej tylko wtedy, gdy posiadasz dochody ze zbycia papierów wartościowych i innych przychodów kapitałowych lub z działalności opodatkowanej kartą podatkową (PIT-16A, PIT-38 i PIT-39).
Jak rozliczyć ulgę IKZE w PIT 2025?
Aby rozliczyć ulgę konieczne jest posiadanie potwierdzenia przelania środków na IKZE w danym roku. Istotne jest również wskazanie, kto dokonuje przelewu oraz z jakiego powodu np. „wpłata na IKZE”. Jeśli wpłat dokonuje Twój pracodawca, dobrze, abyś posiadał dokument, który potwierdzi, że jest upoważniony przez Ciebie do dokonywania tych wpłat z Twojego wynagrodzenia.
Jakie są limity korzystania z ulgi?
Maksymalny limit rocznych wpłat na IKZE stanowi jednocześnie maksymalną kwotę odliczeń w ramach ulgi. Limit ten jest podawany corocznie przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. W rozliczeniu PIT za 2025 rok wpłaty nie mogą przekroczyć kwoty 10 407,60 zł. W przypadku osób samozatrudnionych limit ten wynosi 15 611,40 zł.
W 2026 roku limity ulegają zmianie:
- ogólna wysokość wpłat dla osób na umowach pracowniczych – 11 304 zł
- osoby prowadzące pozarolniczą działalność – 16 956 zł
Przewodnik po ulgach – darmowy eBook inFaktu
W związku z rozliczeniem PIT stworzyliśmy eBooka, który w prosty sposób tłumaczy wszystkie ulgi oraz jak je zastosować. Znajdziesz w nim wiele porad i odpowiedzi:
Podsumowanie
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to forma oszczędzania na przyszłą emeryturę, gdzie każdy z podatników może odkładać fundusze na osobne konta, korzystając jednocześnie z ulgi podatkowej w rocznym rozliczeniu podatkowym. Ulga ta przysługuje osobom, które realizują wpłaty na IKZE i rozliczają się według zasad ogólnych, podatku liniowego lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, z wyłączeniem dochodów z niektórych źródeł, takich jak zbycie papierów wartościowych.
Przy rozliczaniu ulgi IKZE w PIT 2025 kluczowe jest posiadanie dokumentu potwierdzającego przelew na konto, a maksymalne roczne wpłaty ograniczone są ustalonymi przez ministerstwo limitami. Na 2025 rok limity wynoszą 10 407,60 zł dla osób zatrudnionych na podstawie umowy lub samozatrudnionych oraz 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność pozarolniczą, przy czym kwoty te wzrosną w 2026 roku.
FAQ – najczęściej zadawane pytania o wpłaty oszczędności na IKZE
Kto może skorzystać z ulgi na wpłaty IKZE?
Z ulg mogą skorzystać osoby wpłacające środki na IKZE, które rozliczają się na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym czy ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Jakie dokumenty są wymagane do rozliczenia ulgi IKZE?
Do rozliczenia ulgi niezbędne jest posiadanie potwierdzenia przelewu na IKZE, a jeśli wpłaty dokonuje pracodawca, dobrze jest mieć dokument poświadczający wpłaty.
Jakie są limity rocznych wpłat na IKZE w 2025 roku?
Limity wpłat na IKZE w 2025 roku wynoszą 10 407,60 zł dla osób na umowie pracowniczej lub samozatrudnionych oraz 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność pozarolniczą.
Podziel się nim ze znajomymi
