Ulga termomodernizacyjna 2026. Co można odliczyć?
Masz dom jednorodzinny, który został docieplony, wyposażony w nową stolarkę okienną czy pompę ciepła? Sezon rozliczeń PIT to dobry moment, aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Korzyści mogą być znaczące – ale istnieje też kilka ryzyk. Co odliczysz bez problemu, a które wydatki fiskus może podważyć?
Ulga termomodernizacyjna 2026 – ile wynosi?
Ulga termomodernizacyjna to możliwość odliczenia kosztów poniesionych na poprawę efektywności energetycznej domu. Maksymalny limit wydatków wynosi 53 tys. zł na podatnika. Ulga dotyczy właścicieli domów jednorodzinnych, którzy aktualnie przymierzają się do rozliczenia podatku za ubiegły rok. Sprawdź koniecznie opcję rozliczenia PIT za 2025 rok z inFaktem.
O jakich kwotach zwrotu mowa w 2026 roku?
- w przypadku osób rozliczających się według skali podatkowej maksymalna oszczędność może wynieść nawet 16 960 zł
- przedsiębiorca na podatku liniowym może odzyskać maksymalnie 10 070 zł podatku
- podatnik na ryczałcie, na przykład lekarz prowadzący działalność gospodarczą, może zyskać do 7 420 zł
Niestety, ulga nie zawsze przynosi tak duże zwroty. Dlaczego?
Na co uważać przy uldze termomodernizacyjnej w 2026 roku?
Ulga z tytułu termomodernizacji cieszy się dużą popularnością. Dość wspomnieć, że w 2025 roku 299 tys. podatników odliczyło aż 5,2 mld zł wydatków na przedsięwzięcia termomodernizacyjne. W tym roku z pewnością wyniki będą podobne. Przeczytaj więcej o uldze termomodernizacyjnej w PIT. Kto może z niej skorzystać w 2026 r.?
Chcesz wiedzieć, ile wyniesie ulga termomodernizacyjna w Twoim przypadku? Przede wszystkim musisz pamiętać, że wysokość zwrotów jest zależna od Twojego dochodu i formy opodatkowania. Najlepiej obrazuje to poniższy przykład.
Przykład
Pan Marcin jest na skali podatkowej. W 2025 roku osiągnął dochód w wysokości 50 tys. zł. Jego wydatki na termomodernizację wyniosły natomiast aż 40 tys. zł. Korzystając z ulgi termomodernizacyjnej w 2026 roku, w praktyce odzyska on jedynie 1 200 zł podatku. Dlaczego? Ponieważ tak skonstruowana jest kwota wolna od podatku. Pierwsze 30 tys. zł dochodu jest zwolnione z PIT. Oznacza to, że realne odliczenie wpływające na podatek następuje dopiero od nadwyżki ponad tę kwotę. W przypadku pana Marcina odliczenie dotyczy de facto tylko 10 tys. zł dochodu opodatkowanego stawką 12 proc.
Warto wiedzieć, że podatnicy nie mogą „pominąć” kwoty wolnej i przenieść 30 tys. zł odliczenia na kolejne lata.
Przepisy pozwalają na przenoszenie ulgi do sześciu lat, ale tylko wtedy, gdy podatnik nie ma wystarczającego dochodu. Jeżeli dochód występuje, nawet jeśli mieści się w kwocie wolnej, musi on zostać pomniejszony o ulgę w pierwszej kolejności. To powoduje, że część odliczenia w praktyce nie daje żadnej korzyści podatkowej.
Piotr Juszczyk
Główny Doradca Podatkowy inFaktu
Masz dość skomplikowanych rozliczeń? Przenieś księgowość do inFaktu i ciesz się łatwiejszym prowadzeniem firmy.
Klimatyzacja a ulga termomodernizacyjna w 2026 r.
Problematyczna w kontekście rozliczeń ulgi termomodernizacyjnej może być także klimatyzacja z funkcją ogrzewania. To popularne rozwiązanie jest coraz częściej podważane przez organy podatkowe, a rozliczenia takich wydatków są kwestionowane.
Z przepisów wprost wynika, że klimatyzatory z funkcją grzania nie mieszczą się w katalogu wydatków objętych ulgą termomodernizacyjną. Oznacza to, że przed odliczeniem należy dokładnie sprawdzić obecnie funkcjonujące przepisy. Ponieważ w przypadku kontroli fiskus może zakwestionować ulgę i domagać się zwrotu podatku.
Piotr Juszczyk
Główny Doradca Podatkowy inFaktu
Podsumowanie
Ulga termomodernizacyjna na rok 2026 to ciekawe rozwiązanie, które pozwala właścicielom domów jednorodzinnych na odliczenie kosztów poprawy efektywności energetycznej. Maksymalny limit wydatków odliczanych od podatku wynosi 53 tys. zł na podatnika.
Warto pamiętać, że zwrócone kwoty różnią się w zależności od formy opodatkowania podatnika: osoby rozliczające się wg skali podatkowej, przedsiębiorcy na podatku liniowym i podatnicy na ryczałcie mogą odzyskać różne kwoty. Przed odliczeniem warto sprawdzić obecnie obowiązujące przepisy, zwłaszcza w kontekście kosztów instalacji klimatyzacji z funkcją grzania, które mogą być podważane przez urzędy skarbowe.
Ponadto rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej uzależnione jest od dochodu i należy pamiętać, że nie można pomijać tu kwoty wolnej od podatku.
FAQ – Najczęściej zadwane pytania o ulgę termomdernizacyjną 2026
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej w 2026 roku?
Ulga termomodernizacyjna jest dostępna dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy dokonali wydatków na poprawę efektywności energetycznej swoich nieruchomości. Warunkiem jest przymierzanie się do rozliczenia podatku za 2025 rok.
Na co warto uważać przy korzystaniu z ulgi termomodernizacyjnej w 2026 roku?
W 2026 roku w kontekście ulgi termomodernizacyjnej należy uważać na przepisy dotyczące klimatyzatorów z funkcją grzania, które nie są objęte w katalogu wydatków do odliczenia w ramach ulgi. Przed odliczeniem należy sprawdzić obowiązujące przepisy, aby nie narazić się na zakwestionowanie ulgi przez urząd skarbowy.
Dlaczego ulga termomodernizacyjna nie zawsze przynosi duże zwroty?
Wysokość zwrotu z ulgi termomodernizacyjnej zależy od dochodu i formy opodatkowania. W przypadku podatników na skali podatkowej, kwota wolna od podatku (30 tys. zł) ogranicza możliwość odliczenia pełnej kwoty wydatków, co może skutkować niższymi niż oczekiwane korzyściami podatkowymi.
Podziel się nim ze znajomymi
