Roczny PIT: odpłatne zbycie papierów wartościowych na PIT-38

Przedsiębiorca, który poza przychodami z działalności otrzymał dodatkowo środki ze zbycia papierów wartościowych, musi rozliczyć je w rocznym PIT. Czy dane z otrzymanego PIT-8C powinny trafić do PIT-36?

Zbycie papierów wartościowych rozliczamy na PIT-38

PIT-8C to formularz, który informuje o dochodach giełdowych lub o dochodach z tzw. innych źródeł (np. alimenty, dotacje, zasiłki z ubezpieczenia społecznego, itd.).

W wielu wypadkach przedsiębiorca rzeczywiście informacje o otrzymanych dochodach z PIT-8C uwzględnia w swoim standardowym zeznaniu podatkowym, czyli w PIT-36.

Inaczej jednak wygląda sytuacja w przypadku zysków otrzymanych z kapitałów pieniężnych (sprzedaż papierów wartościowych). Jeśli przedsiębiorca zanotował zysk w wyniku sprzedaży papierów wartościowych, to w takiej sytuacji konieczne jest złożenie PIT-38.

Złożenie PIT-38 powoduje, że przychodu z tego tytułu nie wykazuje się już we wniosku PIT-36.

Jeśli PIT-8C otrzymał każdy z małżonków, muszą oni rozliczyć się odrębnie! Nie ma możliwości złożenia wspólnego PIT-38.

Więcej informacji o rocznym rozliczeniu podatkowym:

• Elektroniczna wysyłka PIT – kiedy faktycznie oznacza doręczenie PIT-u?
• Kara za złożenie PIT po terminie
• 16 sposobów na ulgi podatkowe
• Zawieszona działalność i rozliczenie z małżonkiem
• Korekta PIT – formularz stary czy nowy?

Rozliczenie roczne w inFakt

Jeśli nie złożyłeś jeszcze swojego rocznego zeznania podatkowego, a jesteś Klientem Ogólnopolskiego Biura Rachunkowego inFakt lub korzystasz z Programu do Księgowości, do Twojej dyspozycji pozostaje nasz kreator PIT.

Klienci naszego Biura Rachunkowego mogą także skorzystać z pomocy swoich dedykowanych księgowych.

Masz pytania dotyczące rocznego rozliczenia PIT? Zostaw komentarz lub napisz na info@infakt.pl.