Co to jest forma opodatkowania? Jakie są formy opodatkowania? Czy można ją zmienić bez wychodzenia z domu? Jak to dokładnie zrobić, na jakiej stronie, jak to wygląda?

Do kiedy można zmienić formę opodatkowania?

Do 20 dnia następnego miesiąca, po którym osiągnęło się pierwszy przychód. Przykład: jeśli pierwszy przychód przedsiębiorca osiągnął w lutym, to formę opodatkowania może zmienić do 20 marca.

Wybrana forma opodatkowania będzie obowiązywała aż do jej zmiany. Nie ma potrzeby określania jej każdego roku. Trzeba jednak pilnować ustawowego limitu dochodowego, gdyż osiągnięcie wyższego pułapu powoduje automatyczną utratę prawa do danej formy rozliczania podatku. Na podatniku spoczywa obowiązek zgłoszenia tej zmiany, a jego niedopełnienie może służyć grzywną.

Podstawę opodatkowania stanowi dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty.

Rodzaje form opodatkowania

W przypadku skali podatkowej mamy 2 stawki podatkowe – 17% która obowiązuje do kwoty dochodu 85 528 zł, oraz 32%, która obowiązuje powyżej kwoty 85 528 zł.

Warto zaznaczyć, że tylko od nadwyżki płacimy 32%. Czyli – jeżeli przekroczymy próg 85 528 o 1 zł, to od kwoty 85528 zapłacimy 17% podatku, a od złotówki nadwyżki 32%.

Natomiast w podatku liniowym, niezależnie od wysokości dochodu, obowiązuje jedna stawka: 19%.

Już na pierwszy rzut oka, widać, że dla przedsiębiorców zarabiających więcej bardziej opłacalny jest podatek liniowy.

Ale nie następuje to od razu, gdy przedsiębiorca przekracza 85 528 zł. Trzeba pamiętać, że przy skali podatkowej mamy ulgi, których nie ma przy podatku liniowym, np. kwota wolna od podatku, czy ulga na dzieci. Kwota dochodu po przekroczeniu którego warto rozważyć zmianę to ok. 96 385 zł.

To jest dochód przy którym przedsiębiorca rozliczający się na zasadach ogólnych zapłaci tyle samo podatku, co przedsiębiorca rozliczający się liniowo. Bez uwzględnienia ulg.

Kalkulator

Podatek dochodowy za 2021 rok


100 zł 50 000 zł

100 zł 20 000 zł

%

Twój podatek za rok 2021 wyniesie
Zasady ogólne 8 496,00
Podatek liniowy 9 936,00
Ryczałt 14 256,00
Rozliczaj podatki w inFakcie za darmo

Czym jest karta podatkowa?

Jest to trzecia forma opodatkowania obok podatku liniowego i podatku na zasadach ogólnych. Najważniejsze rzeczy jakie trzeba o niej wiedzieć:

  • podatek ustalany jest w formie decyzji naczelnika US;
  • kwota podatku ustalana jest w zależności od rodzaju prowadzonej działalności, liczby zatrudnionych, a także miejsca prowadzenia działalności;
  • przychody i koszty podatnika nie maja znaczenia;
  • nie ma obowiązku składania zeznań rocznych PIT;
  • jest opcją dla wybranych branż. Stawki podatku co roku są ustalane w formie obwieszczenia.

Komu opłaca się ryczałt?

Ostatnią formą opodatkowania jest tzw. ryczałt. To specyficznych rodzaj podatku, który skierowany jest do konkretnych branż, a jego wysokość jest obliczana w zależności od rodzaju wykonywanej działalności.

  • Stawka ryczałtu może wynieść: 20%, 17%, 12,5%, 10%, 8,5%, 5,5,%, 3%, 2% i zależna jest od tego, co sprzedajemy.
  • Podatek na ryczałcie liczymy od przychodu, pomniejszonego jedynie o składki społeczne i zdrowotną.
  • Koszty nie mają znaczenia przy ryczałcie, bo nie wpływają na podstawę opodatkowania. Nie można ich odliczać
  • Uprawnienia do tej formy opodatkowania można stracić w przypadku sprzedaży choćby jednej czynności wyłączające z ryczałtu

Jak zmienić formę opodatkowania online?

Jeżeli przedsiębiorca podejmie decyzję o zmianie formy opodatkowania to może to zrobić online. Wykorzystując Profil Zaufany.

  • analogicznie jak w przypadku, kiedy dokonywaliśmy zmiany kodów PKD, przechodzimy na stronę CEIDG i logujemy się za pomocą Profilu Zaufanego,
  • wybieramy opcję „Zmień dane we wpisie”,
  • zaznaczymy dane, które będziemy chcieli zmodyfikować,
  • wybieramy formę opodatkowania, którą chcemy wybrać na cały rok,
  • podpisujemy za pomocą Profilu Zaufanego i wysyłamy.

Zapraszamy do subskrybowania naszego kanału wideo, z którego dowiecie się więcej praktycznych informacji o prowadzeniu własnej działalności gospodarczej.

Head of Business Development