Wakacje od ZUS a Ulga na start. Zaoszczędź do kilkuset złotych w 2025
Przedsiębiorcy, którzy założyli działalność między 2 kwietnia a 1 maja 2025 roku, mogą jeszcze skorzystać z wakacji składkowych w grudniu! Wystarczy, że do końca października zrezygnują z Ulgi na start i przejdą na ZUS preferencyjny. Manewr, który pozwoli zaoszczędzić do kilkuset złotych, może wykonać niemal 25 tys. nowych firm – ale tylko do końca miesiąca.
- Ulga na start – co to jest?
- Ulga na start a wakacje składowe
- Jak skorzystać z wakacji składkowych przy Uldze na start?
- Jak zakończyć Ulgę na start i przejść na ZUS preferencyjny – krok po kroku
- Jak złożyć wniosek o wakacje składkowe?
- Podsumowanie
- FAQ – najczęściej zadawane pytania o wakacje od ZUS a Ulgę na start
Z tego artykułu dowiesz się:
- kto i do kiedy może skorzystać z wakacji składkowych w 2025 roku
- jak połączyć Ulgę na start z wakacjami ZUS i ile możesz zaoszczędzić
- jakie formalności trzeba załatwić, żeby przejść na ZUS preferencyjny
- kiedy wcześniejsza rezygnacja z Ulgi na start faktycznie się opłaca
Ulga na start – co to jest?
Ulga na start to zwolnienie z płacenia składek ZUS przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej. Skorzystasz z niej, jeśli pierwszy raz zakładasz firmę lub po 5 latach wracasz do prowadzenia działalności oraz nie pracujesz na rzecz byłego pracodawcy.
Po 6 miesiącach zwolnienia masz prawo przejść na preferencyjny, tzw. mały ZUS. To niższe składki, które będziesz opłacać przez kolejne 24 miesiące.
Korzystasz obecnie z Ulgi na start i chcesz połączyć ją z wakacjami składkowymi? Jest to możliwe! Już tłumaczymy.
Potrzebujesz księgowości z polecenia? W inFakcie czekają na Ciebie najlepi księgowi i aplikacja. Sprawdź, jak pomożemy Ci z rozliczeniami!
Ulga na start a wakacje składowe
Co zrobić, aby wybrać się wakacje składkowe jeszcze w 2025 roku? Wystarczy zrezygnować w odpowiednim czasie, jeszcze w ostatnich dniach października, z Ulgi na start. Dzięki temu otrzymasz prawo do skorzystania ze zwolnienia ze składek ZUS w grudniu. Taka decyzja może przynieść realną oszczędność, w kwocie nawet 395,42 zł lub 428,61 zł.
Przypomnijmy, warunkiem uzyskania wakacji od ZUS jest podleganie pod składki społeczne w miesiącu poprzedzającym zwolnienie. Tym samym przedsiębiorcy, których Ulga na start kończy się w październiku, co do zasady nie mogą skorzystać z tego rozwiązania. Są to wszystkie firmy założone między 2 kwietnia a 1 maja 2025 roku. A przecież zapłacą już składki za listopad i grudzień. Co robić w takim wypadku?
Jak skorzystać z wakacji składkowych przy Uldze na start?
Jeśli dotyczy Cię opisywana sytuacja, pamiętaj, że jest dość proste rozwiązanie. Z Ulgi na start możesz zawsze zrezygnować dowolnego dnia miesiąca. Jeśli wyrejestrujesz się z ulgi np. 31 października 2025 roku i przejdziesz na ZUS preferencyjny, spełnisz warunki podlegania ubezpieczeniom społecznym w październiku, co pozwoli na skorzystanie z wakacji składkowych w grudniu. Trzeba będzie opłacić jeden dzień składek, ale korzyść finansowa i tak wyniesie kilkaset złotych.
Ważne
Takie działanie, czyli rezygnacja z Ulgi na start i przejście na mały ZUS, spowoduje w praktyce konieczność zapłaty składki za jeden dzień prowadzenia działalności. Wyniesie ona 13,18 zł lub 14,29 zł, w zależności czy zdecydujemy się na składkę chorobową. Na całej operacji zyskasz natomiast 395,42 zł lub 428,61 zł.
Jak zakończyć Ulgę na start i przejść na ZUS preferencyjny – krok po kroku
Aby przejść z Ulgi na start na preferencyjny ZUS, musisz złożyć dwa formularze:
- ZUS ZWUA z kodem 0540 – wyrejestrowanie z ubezpieczeń, np. z datą 31 października 2025 r.
- ZUS ZUA z kodem 0570 – ponowne zgłoszenie, ale do preferencyjnego ZUS, z tą samą datą
Po przerejestrowaniu się na mały ZUS możesz złożyć wniosek o wakacje składkowe.
Ważne
Warto podkreślić, że wcześniejsze zakończenie Ulgi na start nie skraca okresu ZUS preferencyjnego, 24 miesiące niższych składek na małym ZUS będą liczone od 1 listopada 2025 r. do 31 października 2027 r.
W inFakcie możesz mieć osobistego Księgowego, który tym wszystkim się zajmie. To więcej czasu dla Ciebie!
W mojej ocenie warto zastanowić się nad warunkiem podlegania pod składki społeczne w miesiącu poprzedzającym złożenie samego wniosku. To oznacza, że de facto musimy na dwa miesiące przed miesiącem zwolnienia podlegać składkom społecznym. Rozsądniej byłoby, gdyby przedsiębiorca musiał opłacać składki już w miesiącu, w którym chce skorzystać ze zwolnienia. W sytuacji, gdy ulga na start kończy się o miesiąc później niż w omawianym przypadku, czyli z końcem listopada, wówczas przedsiębiorca i tak będzie musiał opłacić składki społeczne za grudzień – nie będzie mógł skorzystać już z wakacji od ZUS. W takim przypadku wcześniejsze zakończenie ulgi nie ma uzasadnienia, wiązałoby się bowiem z koniecznością zapłaty składek już za listopad, grudzień oraz przynajmniej za jeden dzień października. Pozostając na uldze do końca jej obowiązywania, przedsiębiorca zapłaci więc tylko składki za grudzień, co jest rozwiązaniem bardziej korzystnym finansowo.
Piotr Juszczyk
Główny Doradca Podatkowy inFaktu
Zadaj pytanie o KSeF - Księgowy inFaktu wróci do Ciebie z odpowiedzią. Za darmo!
Jak złożyć wniosek o wakacje składkowe?
Gdy już wyrejestrujesz się z ulgi na start i przejdziesz na ZUS preferencyjny, możesz złożyć wniosek o wakacje od ZUS. Wniosek ten możesz złożyć online, bez wychodzenia z domu, za pomocą portalu ZUS PUE/eZUS. Kreator przeprowadzi Cię przez proces uzupełniania wniosku. W kilku prostych krokach tłumaczymy jak to zrobić w osobnym artykule. Dzięki naszemu krótkiemu instruktażowi wideo szybko i bez problemu wyślesz wniosek do ZUS.
Żeby skorzystać z wakacji składkowych od ZUS jeszcze w 2025 roku musisz złożyć wniosek RWS do końca listopada. Dowiedz się o tym więcej z innego artykułu.
Podsumowanie
Przedsiębiorcy zakładający działalność między 2 kwietnia a 1 maja 2025 roku mogą skorzystać z wakacji składkowych w grudniu, jeśli zrezygnują z Ulgi na start i przejdą na preferencyjny ZUS do końca października. To realne oszczędności od 395,42 zł aż do 428,61 zł.
Ulga na start pozwala na zwolnienie z płacenia składek ZUS przez pierwsze 6 miesięcy działalności, po czym można przejść na niższe składki, tzw. preferencyjny ZUS, przez kolejne 24 miesiące.
Rezygnacja z Ulgi na start pozwala na oszczędność w grudniu, ale wiąże się z koniecznością zapłaty niewielkiej składki za jeden dzień października. Przejście z Ulgi na start na preferencyjny ZUS wymaga złożenia formularzy ZUS ZWUA i ZUS ZUA. Okres preferencyjny nie skraca się mimo wcześniejszej rezygnacji z Ulgi na start.
FAQ – najczęściej zadawane pytania o wakacje od ZUS a Ulgę na start
Co to jest Ulga na start i wakacje ZUS?
Ulga na start to zwolnienie z opłacania składek ZUS przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej dla nowych przedsiębiorców. Wakacje ZUS to czyli zwolnienie z opłacania składek z wyłączeniem składki zdrowotnej w jednym miesiącu w roku.
Jakie są korzyści z przejścia z Ulgi na start na ZUS preferencyjny w kontekście wakacji składkowych?
Przejście w odpowiednim momencie z Ulgi na start na ZUS preferencyjny (31 października 2025 r.) pozwala na skorzystanie ze zwolnienia ze składek ZUS w grudniu i oszczędność do kilkuset złotych.
Jakie są formalności związane z przejściem na preferencyjny ZUS?
Należy złożyć formularze ZUS ZWUA (wyrejestrowanie) i ZUS ZUA (ponowne zgłoszenie) z odpowiednimi kodami i datą.
Czy wcześniejsze zakończenie Ulgi na start skraca okres preferencyjny ZUS?
Nie, okres preferencyjny trwa 24 miesiące od 1 listopada 2025 r. do 31 października 2027 r., niezależnie od wcześniejszej rezygnacji z Ulgi na start.
Kto może skorzystać z wakacji składkowych?
Z ulgi mogą skorzystać mikroprzedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą lub wspólnicy spółek cywilnych (CEIDG), którzy:
- zatrudniają do 10 osób (łącznie z właścicielem)
- osiągnęli w poprzednim roku przychody poniżej 2 mln euro
- nie wykonują usług tożsamych na rzecz byłego pracodawcy
Jakie składki obejmują wakacje od ZUS?
Zwolnienie przy wakacjach od ZUS dotyczy składek społecznych:
- emerytalnej
- rentowej
- wypadkowej
- chorobowej (dobrowolnej)
- Fundusz Pracy
Zwolnienie nie obejmuje składki zdrowotnej, która musi zostać opłacona.
Podziel się nim ze znajomymi
