Limity podatkowe 2027 rosną. Silne euro sprzyja podatnikom

W 2027 roku więcej przedsiębiorców będzie mogło skorzystać z ryczałtu, statusu małego podatnika czy rozliczenia kwartalnego VAT. To efekt umocnienia euro. Warto dodać, że limity podatkowe rosną pierwszy raz od kilku lat. Sprawdziliśmy, kto i ile zyska.

Wzrost limitów podatkowych 2027 – z czego wynika?

Przez ostatnie lata limity podatkowe w Polsce systematycznie spadały, co opisywaliśmy m.in. w tekście dotyczącym sytuacji w 2026 roku. Przyczyną był słabszy kurs euro, co skutkowało realnym obniżeniem limitów, gdy zostały przeliczone na polskie złotówki.

Warto tu wspomnieć, jak oblicza się limity podatkowe:

1. Większość limitów podatkowych i rachunkowych wyrażonych w przepisach w euro przelicza się na złote.
2. Stosuje się tu średni kurs euro ogłaszany przez NBP na pierwszy dzień roboczy października roku poprzedzającego rok podatkowy – w tym przypadku 1 października 2026 roku.
3. W tym roku kurs euro okazał się wyraźnie wyższy niż rok wcześniej – 4,2586 zł w 2025 roku wobec 4,3770 zł w 2026 roku.
4. Tym samym limity podatkowe na 2027 rok rosną w stosunku do 2026 roku.

W 2027 roku trend się wyraźnie odwraca. Poniżej znajdziesz szczegółowe wyliczenia.

Księgowi inFaktu Ocena Cena

Patryk Ciesielski

9.4 Znakomity

Cena od 239 zł netto / m-c

Zobacz ofertę

Damian Witczak

9.6 Znakomity

Cena od 280 zł netto / m-c

Zobacz ofertę

Dorota Wojciechowska

9.5 Znakomity

Cena od 450 zł netto / m-c

Zobacz ofertę

Zobacz wszystkich księgowych

Limit ryczałtu znów w górę

Podatnicy korzystający w 2027 roku z ryczałtu ewidencjonowanego nie mogą przekroczyć kwoty przychodu rocznego w wysokości 2 milionów euro. Po przeliczeniu kursu limit to 8 754 000 zł. Jest to o ponad 236 tys. zł więcej niż w 2026 roku, gdy wynosił 8 517 200 zł.

Zyskają też ryczałtowcy rozliczający się kwartalnie. Limit przychodu wynosi tu 200 tys. euro. To oznacza, że w 2027 roku będzie można płacić podatek kwartalnie, jeśli przychód w 2026 roku nie przekroczy 875 400 zł. Dodajmy, że w 2026 roku próg ten wynosił 851 720 zł.

Warto pamiętać, że trwają prace nad odrębną, znacznie bardziej restrykcyjną zmianą ustawową, w której to planowane jest obniżenie progu uprawniającego do ryczałtu z 2 mln euro do 250 tys. euro. Jeśli ta zmiana zostanie przyjęta, drastycznie zmieni się też limit dla ryczałtu.

Piotr Juszczyk
Główny Doradca Podatkowy inFaktu

Przeczytaj więcej: Ryczałt 2027: spadek limitu o 90% i karna stawka 17%

Wyższy limit dla małego podatnika VAT

Tzw. mały podatnik to przedsiębiorca, którego roczne przychody nie przekraczają 2 mln euro. W 2027 roku limit ten wyniesie 8 754 000 zł, czyli o ok. 237 tys. zł więcej niż w 2026 roku (8 517 000 zł). 

To samo dotyczy limitu uprawniającego do kwartalnego rozliczania VAT.

Amortyzacja jednorazowa – też w górę

Mali podatnicy mogą jednorazowo zamortyzować wybrane środki trwałe (grupy 3-6 i 8, bez samochodów osobowych) do równowartości 50 tys. euro. Po przeliczeniu kursem na 2027 rok limit ten wyniesie 218 850 zł wobec 213 000 zł w 2026 roku. W zaokrągleniu kwota na przyszły rok podawana jest zwykle jako 219 tys. zł.

Wyższy limit dla uproszczonej księgowości

Próg, po przekroczeniu którego trzeba przejść na pełną księgowość, wynosi 2,5 mln euro. Jeśli przychód firmy w 2026 roku nie przekroczy 10 942 500 zł, w 2027 roku przedsiębiorca nadal będzie mógł prowadzić księgowość uproszczoną. To wzrost o ok. 296 tys. zł względem limitu na 2026 rok (10 646 500 zł).

Podsumowanie

W 2027 roku po raz pierwszy od kilku lat limity podatkowe w Polsce rosną. Jest to bezpośrednim skutkiem wyższego kursu euro z 1 października 2026 roku w porównaniu do roku poprzedniego. Zyskują na tym przede wszystkim ryczałtowcy, mali podatnicy VAT i CIT oraz firmy prowadzące uproszczoną księgowość. Wszystkie progi przychodowe idą w górę.

FAQ – najczęściej zadawane pytania o limity podatkowe w 2027 roku