inFakt News – najważniejsze zmiany dla przedsiębiorców 2025 roku
To był intensywny rok dla przedsiębiorców – pełen zapowiedzi, zwrotów akcji i zmian, które realnie wpływają na podatki, składki i prowadzenie firmy. Zebraliśmy najważniejsze podatkowe i prawne wydarzenia 2025 roku – krótko, konkretnie i bez zbędnych komplikacji.
- KSeF – rok rozporządzeń, testów i niepewności
- Limit VAT – 240 tys. zł i przepisy przejściowe
- Składki: Duży ZUS, Mały ZUS i zdrowotna
- Mały ZUS Plus po nowemu
- Limity podatkowe w dół w 2026 roku
- Bez rewolucji w PIT i CIT
- Wyższy podatek dla banków od 2026 roku
- Nowe limity dla samochodów firmowych
- Leasing całkowicie online
- Minimalne wynagrodzenie: 4 806 zł
- Działalność nierejestrowana – nowy limit
- Kasowy PIT – wszedł i dostał nowy limit
- JDG wliczana do stażu pracy
- Cyfryzacja księgowości i procedur
- Kryptowaluty – legislacyjna saga
KSeF – rok rozporządzeń, testów i niepewności
Temat KSeF wracał przez cały rok. Pojawiły się cztery kluczowe rozporządzenia, które w praktyce regulują m.in. terminy, tryb wystawiania faktur, sytuacje awaryjne i zakres danych.
Administracja testowała rozwiązanie – KSeF 2.0 – przedsiębiorcy wystawiali pierwsze faktury testowe, a my dziś wiemy jedno: obowiązkowe wejście w życie KSeF zostaje utrzymane, a jego harmonogram wciąż pozostaje aktualny. To był rok przygotowań, nie finału – ten nadejdzie w lutym, po uruchomieniu środowiska produkcyjnego KSeF 2.0. i wejściu w życie obowiązkowego odbierania faktury z KSeF dla wszystkich przedsiębiorców.
W inFakcie jesteśmy w pełni gotowi na KSeF. Chcesz wystawiać i odbierać faktury z KSeF za darmo? Sprawdź nasz bezpłatny program inFakt KSeF!
Limit VAT – 240 tys. zł i przepisy przejściowe
Od 1 stycznia 2026 r. limit zwolnienia podmiotowego z VAT został podniesiony do 240 tys. zł – to jedna z najważniejszych zmian dla firm. Kluczowy jest okres przejściowy, które decydują o tym, kto i od kiedy faktycznie może z nowego limitu skorzystać. Zasada główna jest prosta – jeśli w 2025 r. przekroczony został próg 200 tys. zł, ale nie 240 tys. zł, to nadal przysługuje Ci zwolnienie.
Łatwo obliczysz swój limit VAT w naszym kalkulatorze limitu zwolnienia z VAT.
Składki: Duży ZUS, Mały ZUS i zdrowotna
W 2026 roku składki ZUS wzrosną, ale nie tak dużo jak w poprzednich latach. Sprawdź ile miesięcznie zapłacisz za duży ZUS oraz mały ZUS. W 10 lat składki ZUS wzrosły o ponad 120%, o czym również piszemy na Blogu. Wracają też “stare” przepisy dotyczące składki zdrowotnej – minimalna podstawa do jej obliczenia jest ponownie liczona od 100% wynagrodzenia minimalnego, a nie od 75%. Chcesz obliczyć swoją składkę? Skorzystaj z naszego kalkulatora składki zdrowotnej.
Mały ZUS Plus po nowemu
Zmiana dotyczy także małego ZUS Plus – po zawirowaniach z naliczaniem okresów uprawnienia do korzystania z tej preferencji, od 2026 roku limity liczone są na nowo. To znaczy, że nawet jeśli przedsiębiorca wykorzystał swój okres preferencyjnych składek w 2025 roku, może ponownie przystąpić do Małego ZUS Plus w 2026 r.
Zadaj pytanie o KSeF lub swoją firmę - Księgowy inFaktu wróci do Ciebie z odpowiedzią. Za darmo!
Limity podatkowe w dół w 2026 roku
Spadek limitów podatkowych to jedna z mniej medialnych, ale bardzo odczuwalnych zmian. Niższe limity wynikają z rosnącej w siłę polskiej złotówki, ponieważ określane są w euro. Dotyczy m.in. amortyzacji, jednorazowych odliczeń i progów rozliczeń 👉 Szczegóły o spadku limitów podatkowych znajdziesz na Blogu.
Bez rewolucji w PIT i CIT
Wbrew wcześniejszym zapowiedziom nie doszło do dużych zmian w PIT i CIT.
Zachowano bez zmian m.in.:
- IP Box
- ryczałt zasady sprzedaży samochodów po leasingu i darowiźnie
- ulga mieszkaniowa
Dla wielu firm oznacza to po prostu… stabilność.
Wyższy podatek dla banków od 2026 roku
Uchwalono podwyższenie podatku bankowego – do 30% od 2026 roku. Choć zmiana dotyczy sektora finansowego, jej skutki pośrednio mogą odczuć także przedsiębiorcy – banki już zapowiedziały przeniesienie wyższych kosztów na klientów.
Nowe limity dla samochodów firmowych
Zmiany w amortyzacji aut oznaczają realne straty – nawet do 20 tys. zł przy rozliczaniu samochodów w firmie 👉 Wyjaśniamy to na przykładach na Blogu.
Leasing całkowicie online
Od lipca możliwe jest zawieranie umów leasingowych w pełni zdalnie – bez papieru, wizyt i podpisów odręcznych 👉 Co to oznacza w praktyce? Przeczytaj!
Zamów rozmowę z Księgowym inFaktu
Minimalne wynagrodzenie: 4 806 zł
Podwyżka płacy minimalnej wpłynęła nie tylko na etaty, ale też na składki, limity i działalność nierejestrowaną 👉 Ile zostaje „na rękę”?
Działalność nierejestrowana – nowy limit
To długo wyczekiwana zmiana – limit przychodów dla działalności rejestrowanej od 2026 roku jest liczony kwartalnie, a nie miesięcznie. Wynosi 225% minimalnego wynagrodzenia w skali kwartału, czyli w tym roku 10 813,50 zł. To zmiana, która porządkuje zasady, ale wymaga większej czujności. Więcej o tym piszemy na Blogu.
Kasowy PIT – wszedł i dostał nowy limit
Kasowy PIT obowiązuje od stycznia 2025 r., a limit przychodów został podniesiony do 2 mln zł 👉 Co to zmienia w rozliczeniach i czy więcej osób skorzysta z tego narzędzia? Do tej pory do Kasowego PIT zgłosiło się 0,001% polskich przedsiębiorców.
JDG wliczana do stażu pracy
Działalność gospodarcza zaczęła „liczyć się” jak etat – m.in. do urlopu czy uprawnień pracowniczych. To ważna zmiana, o której przeczytasz na Blogu.
Cyfryzacja księgowości i procedur
Rok 2026, to poza KSeF, rok cyfryzacji. Dostosowane zostają również inne procedury:
- elektroniczna KPiR
- cyfrowe ewidencje PIT i ŚT
- cyfryzacja odwołań przed KIO od maja
To kolejny krok w stronę „firmy bez papieru”. A z inFaktem to przyjemność!
Kryptowaluty – legislacyjna saga
Ustawa, która miała uregulować rynek kryptowalut została najpierw uchwalona przez parlament, a następnie zawetowana przez prezydenta. Tuż przed świętami Sejm uchwalił kolejną, nieco okrojoną wersję przepisów – w 2026 roku zobaczymy, czy wejdzie ona w życie.
Chcesz spokojnie wejść w nowy rok podatkowy?
Pamiętaj, Twoja księgowość, limity i składki to nie detale – to realne pieniądze. A z inFaktem możesz czuć się bezpiecznie.
Obserwuj nas na blogu, w sieci i śledź kolejne wydania inFakt News.
Podziel się nim ze znajomymi
