Jak zaksięgować raport fiskalny?

4.3 (52 głosy)

Posiadając kasę fiskalną, przedsiębiorcy mają obowiązek ewidencjonować każdą sprzedaż na rzecz osoby prywatnej. Dodatkowo są zobligowaniu do wystawiania raportów fiskalnych. Jak zaksięgować raport fiskalny?
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów dotyczącego w sprawie kas rejestrujących,  art. 2 pkt. 19) przez raport fiskalny (dobowy, okresowy, w tym miesięcznym, oraz rozliczeniowym) – rozumie się dokument fiskalny zawierający dane sumaryczne o obrocie i kwotach podatku za daną dobę lub za wybrany okres w ujęciu według poszczególnych stawek podatku oraz sprzedaży zwolnionej od podatku. Przedsiębiorcy mają obowiązek (art. 6 pkt 3-4):

  • sporządzić raport fiskalny dobowy po zakończeniu sprzedaży za dany dzień, nie później jednak niż przed dokonaniem pierwszej sprzedaży w dniu następnym;
  • sporządzić raport fiskalny okresowy (miesięczny) po zakończeniu sprzedaży za dany miesiąc, w terminie do 25. dnia miesiąca następującego po danym miesiącu.

jak zaksięgować raport fiskalny

Jak zaksięgować raport fiskalny?

W celu prawidłowego wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy oraz wartości podatku VAT należnego, przedsiębiorca powinien ująć raport w odpowiednich ewidencjach. Tym samym raport miesięczny stanie się podstawą do zaksięgowania wartości transakcji na rzecz osób fizycznych.

Jak zaksięgować raport fiskalny dla celów PIT

Wartość sprzedanych towarów i usług na rzecz osób prywatnych należy zaksięgować w KPiR w kolumnie 7, z datą ostatniego dnia miesiąca, którego tyczy się raport. Zapisu można dokonać na podstawie dowodu wewnętrznego lub faktury technicznej. Warto zaznaczyć, iż w przypadku wystawienia faktury do paragonu, paragon będzie podstawą do „rozliczeń” wówczas, faktura nie będzie ponownie ujęta w KPiR. Zgodnie z art 20 ust 4:

Podatnicy, o których mowa w ust. 1 i 2, nie wpisują do księgi kwot wynikających z faktur dokumentujących dokonanie sprzedaży uprzednio zarejestrowanej przy zastosowaniu kas rejestrujących, natomiast są obowiązani do połączenia w sposób trwały zwróconych oryginałów paragonów fiskalnych z kopiami wystawionych faktur.

Natomiast zwrócony paragon należy połączyć z wystawioną fakturą.

Jak zaksięgować raport fiskalny dla celów VAT

W rejestrze sprzedaż należy wykazać wartość sprzedaży wynikającej z raportu okresowego z rozróżnieniem na stawki VAT. Księgowania należy dokonać z datą ostatniego dnia miesiąca, którego raport się tyczy.