Matematyk, który zajmuje się księgowością i kadrami. Obecnie rozwiewa wątpliwości księgowych i przedsiębiorców na szkoleniach, webinarach i artykułach na blogach inFakt. W przystępny sposób opisuje trudne przypadki, które zna z własnej praktyki.

Zgodnie z nowelizacją ustawy o podatku VAT, od stycznia 2017 roku został rozbudowany katalog czynności objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia. Podstawową zasadą tego mechanizmu jest przerzucenie obowiązku rozliczenia podatku VAT od sprzedaży na kupującego. Natomiast sprzedający jest zobowiązany składać dodatkową informację podsumowującą VAT-27.

Faktury przychodowe

Aby wystawić fakturę przychodową dla której ma zostać zastosowany mechanizm odwrotnego obciążenia należy przejść do zakładu PRZYCHODY → wybrać opcję NOWA FAKTURA → uzupełnić podstawowe informację i wybrać z rozwijanej listy stawkę „oo” a następnie zapisać fakturę. oo 1

W przypadku korzystania z aplikacji „Program do księgowości” lub będąc klientem Ogólnopolskiego Biura Rachunkowego, wystawienie dokumentu spowoduje wygenerowanie się w zakładce KSIĘGOWOŚĆ → Podatek VAT → deklaracji podsumowującej VAT-27, którą z poziomu aplikacji można przesłać do Urzędu skarbowego.

oo 2

Faktury kosztowe

Natomiast przedsiębiorcy, chcący rozliczyć faktury kosztową objęta mechanizmem odwrotnego obciążenia, mają możliwość wprowadzenia kosztu z zaznaczeniem opcji „oo” i wybrania prawidłowej stawki VAT, dzięki czemu transakcja zostanie prawidłowo ujęta w deklaracji VAT-7/7K w polu C.34 jako VAT należny oraz w polu D.43/44 lub D.45/46 jako VAT naliczony.

oo 3

Wprowadzając mechanizm odwrotnego obciążenia zaktualizowaliśmy również rejestry sprzedaż oraz zakupów VAT.

Załóż testowe konto i korzystaj za darmo!

  • Sięgaj po wsparcie naszych specjalistów w dogodnych godzinach, od poniedziałku do soboty.
  • Przekonaj się, jak proste jest wystawianie faktur i dbanie o porządek w dokumentach.
  • Wypróbuj naszą wielokrotnie nagradzaną aplikację mobilną do księgowości.
  • A gdy już nas docenisz – wybierz sprawdzoną zdalną księgową.

Załóż konto