{"id":3540,"date":"2017-01-12T11:35:38","date_gmt":"2017-01-12T10:35:38","guid":{"rendered":"https:\/\/www.infakt.pl\/blog\/?p=3540"},"modified":"2025-02-17T14:58:54","modified_gmt":"2025-02-17T13:58:54","slug":"ulga-na-ikze","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.infakt.pl\/blog\/ulga-na-ikze\/","title":{"rendered":"Ulga na IKZE"},"content":{"rendered":"

IKZE to\u00a0\u00a0forma indywidualnego i dobrowolnego oszcz\u0119dzania na emerytur\u0119, powi\u0105zana z ulg\u0105 podatkow\u0105. Warto dowiedzie\u0107 si\u0119 jak to dzia\u0142a i ile mo\u017cna zyska\u0107. Przedstawiamy tak\u017ce maksymaln\u0105 kwot\u0119 odliczenia w rozliczeniu za 2023 roku.<\/p>\n

<\/p>\n

Prawo do oszcz\u0119dzania na IKZE ma ka\u017cdy, kto uko\u0144czy\u0142 16 lat. Osoby ma\u0142oletnie mog\u0105 dokonywa\u0107 wp\u0142at na IKZE tylko w latach, w kt\u00f3rych uzyskiwa\u0142y dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o prac\u0119.<\/p>\n

IKZE ma charakter wy\u0142\u0105cznie osobisty. Oznacza to, \u017ce przepisy nie przewiduj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia wsp\u00f3lnego konta np. dla ma\u0142\u017conk\u00f3w.<\/p>\n

Co wi\u0119cej wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na IKZE mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 wy\u0142\u0105cznie:<\/span><\/p>\n

    \n
  1. na wniosek oszcz\u0119dzaj\u0105cego, po osi\u0105gni\u0119ciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wp\u0142at na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych,<\/span><\/li>\n
  2. na wniosek osoby uprawnionej – w przypadku \u015bmierci oszcz\u0119dzaj\u0105cego.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    Przychody oszcz\u0119dzaj\u0105cego, jak i przychody osoby uprawnionej po \u015bmierci oszcz\u0119dzaj\u0105cego z tytu\u0142u wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z IKZE opodatkowane s\u0105 10% zrycza\u0142towanym podatkiem dochodowym.<\/span><\/p>\n

    Osoba kt\u00f3ra nie uko\u0144czy\u0142a 65 r\u017c. ma tak\u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 zwrotu w ca\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na IKZE\u00a0na podstawie wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE. Zwr\u00f3cone kwoty z IKZE \u0142\u0105czy si\u0119 z innymi dochodami uzyskanymi w roku podatkowym i opodatkowuje wed\u0142ug skali podatkowej.<\/p>\n

    \"ulga<\/a><\/p>\n

    Ulga podatkowa<\/h2>\n

    IKZE jednym z odlicze\u0144 od dochodu\/przychodu, z kt\u00f3rych podatnik mo\u017ce skorzysta\u0107 w rozliczeniu rocznym. Ulga przys\u0142uguje w wysoko\u015bci nie wi\u0119cej ni\u017c 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru sk\u0142adek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, czyli 4% z 208 050 z\u0142 = 8 322 z\u0142 (wy\u017cszy limit dotyczy os\u00f3b prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 – 12 483 z\u0142.).\u00a0<\/p>\n

    Przys\u0142uguje ona wy\u0142\u0105cznie osobie fizycznej, kt\u00f3ra te \u015brodki wp\u0142aca\u0142a.\u00a0Nie ma znaczenia, czy podatnik rozlicza si\u0119 indywidualnie, czy te\u017c \u0142\u0105cznie z ma\u0142\u017conkiem lub jako osoba samotnie wychowuj\u0105ca dzieci. Wa\u017cne jest jednak, \u017ce ulga dotyczy wy\u0142\u0105cznie jego, tzn. nie mo\u017ce cz\u0119\u015bci kwoty do odliczenia przekaza\u0107 na rzecz drugiego ma\u0142\u017conka.<\/p>\n

    Realizacja odliczenia nast\u0119puje po zako\u0144czeniu roku podatkowego w zeznaniu podatkowym PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137.<\/span><\/p>\n

    W zwi\u0105zku z rozliczeniem PIT stworzyli\u015bmy eBooka, kt\u00f3ry w prosty spos\u00f3b t\u0142umaczy wszystkie ulgi oraz jak je zastosowa\u0107. Znajdziesz w nim wiele porad i odpowiedzi:<\/p>\n\n\n