{"id":30070,"date":"2018-03-23T10:00:42","date_gmt":"2018-03-23T09:00:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.infakt.pl\/blog\/?p=30070"},"modified":"2024-10-08T09:45:42","modified_gmt":"2024-10-08T07:45:42","slug":"jak-wypelnic-formularz-sp-3","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.infakt.pl\/blog\/jak-wypelnic-formularz-sp-3\/","title":{"rendered":"Jak prawid\u0142owo wype\u0142ni\u0107 formularz SP-3?"},"content":{"rendered":"Prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci poci\u0105ga za sob\u0105 mn\u00f3stwo obowi\u0105zk\u00f3w, jednym z nich jest sporz\u0105dzanie formularzy sprawozdawczych do GUS. Obowi\u0105zek sporz\u0105dzenia i wys\u0142ania SP-3 nie dotyka wszystkich przedsi\u0119biorc\u00f3w, a tylko tych kt\u00f3rzy zostali wybrani losowo. Za niez\u0142o\u017cenie wymaganego formularza lub podanie w nim fa\u0142szywych informacji grozi kara grzywny, a nawet kara ograniczenia wolno\u015bci.\n\n

Jak poprawnie wype\u0142ni\u0107 formularz SP-3 opieraj\u0105c si\u0119 na danych z aplikacji inFakt?<\/h2>\nZaczynaj\u0105c od pierwszej strony formularza SP-3<\/a> uzupe\u0142niamy podstawowe dane dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci, takie jak: nazw\u0119 i adres przedsi\u0119biorstwa, numer REGON oraz adres mailowy. W przypadku, gdy nie pami\u0119tamy tych danych mo\u017cna je sprawdzi\u0107 w ustawieniach aplikacji inFakt<\/a>.\n\n\"Image\n\nW dalszej cz\u0119\u015bci zaznaczamy czy w 2017 roku by\u0142a prowadzona dzia\u0142alno\u015b\u0107.\u00a0Co wa\u017cne, je\u017celi dzia\u0142alno\u015b\u0107 by\u0142a zawieszona ca\u0142y 2017 rok, na pytanie \u201e Czy w 2017 roku prowadzili Pa\u0144stwo dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105<\/i>\u201d odpowiadamy NIE, wybieramy przyczyn\u0119 braku aktywno\u015bci przedsi\u0119biorstwa i nie wype\u0142niamy dalszych cz\u0119\u015bci formularza. Tak wype\u0142niony formularz SP-3 odsy\u0142amy do GUS. Je\u017celi w 2017 roku dzia\u0142alno\u015b\u0107 by\u0142a prowadzona, zaznaczamy TAK i kontynuujemy wype\u0142nianie formularza.\n\n\"SP-3\n\nW Dziale 0<\/em><\/strong> zawarte s\u0105 pytania dotycz\u0105ce podstawowych informacji o przedsi\u0119biorstwie:\n\nDat\u0119 rozpocz\u0119cia dzia\u0142alno\u015bci mo\u017cna sprawdzi\u0107 w CEiDG, GUS lub posi\u0142kuj\u0105c si\u0119 aplikacj\u0105 inFakt<\/a>.\u00a0Je\u017celi w trakcie 2017 dzia\u0142alno\u015b\u0107 by\u0142a zawieszona w pytaniu 2 liczb\u0119 miesi\u0119cy w roku pomniejszamy o liczb\u0119 miesi\u0119cy w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 by\u0142a zawieszona.\u00a0W pytaniu 3 nale\u017cy poda\u0107 opis przewa\u017caj\u0105cego rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci- te dane mo\u017cna sprawdzi\u0107 r\u00f3wnie\u017c w CEiDG, GUS lub korzystaj\u0105c z za\u0142\u0105cznika<\/a> do\u0142\u0105czonego do formularza.\n\nUdzia\u0142 przychodu z przewa\u017caj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci w przychodach og\u00f3\u0142em<\/em> obliczymy korzystaj\u0105c z zak\u0142adki ewidencja obrotu w naszej wyszukiwarce<\/a>. Po wyborze zakresu dat klikamy szukaj, wygenerowane zestawienie mo\u017cemy pobra\u0107 do PDF lub\u00a0CSV gdzie wszystkie faktury b\u0119d\u0105 zsumowane. Kwota ta jest kwot\u0105 przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em, potrzebna nam jeszcze kwota przychod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych z przewa\u017caj\u0105cego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci, dane te mo\u017cna wyszuka\u0107 w ten sam spos\u00f3b pod warunkiem \u017ce wiemy kt\u00f3re dok\u0142adnie faktury stanowi\u0105 przych\u00f3d z przewa\u017caj\u0105cego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci.\u00a0Otrzymany wynik zaokr\u0105glamy do pe\u0142nej liczby \u00a0i wprowadzamy do odpowiedniego pola.\n

Symbolu klasy PKD 2007 nie wype\u0142niamy<\/em><\/strong>.<\/p>\n

W pytaniu 4 wype\u0142niamy rodzaj ewidencji ksi\u0119gowej jak\u0105 prowadzimy.<\/p>\n

Pytanie 5 dotyczy os\u00f3b fizycznych, je\u017celi \u015bwiadczymy us\u0142ugi na rzecz kontrahenta i nie ponosimy w zwi\u0105zku z tym koszt\u00f3w zakup\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w to w polu tym zaznaczamy TAK, w przeciwnym wypadku zaznaczamy NIE.<\/p>\n

W pytaniu 6 zaznaczamy czy prowadzili\u015bmy sprzeda\u017c sezonow\u0105.<\/p>\n

Dzia\u0142 1. Pracuj\u0105cy i wynagrodzenia<\/em><\/strong><\/p>\n

Pytania 1-3 wype\u0142niamy w oparciu o dokumenty kadrowe. Przeci\u0119tn\u0105 liczb\u0119 zatrudnionych, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy wpisa\u0107 w pytaniu 3 obliczamy dziel\u0105c sum\u0119 przeci\u0119tnego zatrudnienia w poszczeg\u00f3lnych miesi\u0105cach przez 12. Przeci\u0119tne zatrudnienie w miesi\u0105cu uzyskujemy przez podzielenie\u00a0 <\/span>sumy dw\u00f3ch stan\u00f3w dziennych (z pierwszego i ostatniego dnia miesi\u0105ca) przez 2.<\/p>\n\"Zrzut\n

Pytanie 4 dotycz\u0105ce kwoty wynagrodze\u0144 brutto wyp\u0142aconych osobom zatrudnionym na podstawie umowy o prac\u0119 mo\u017cemy wype\u0142ni\u0107 korzystaj\u0105c z danych zawartych w Ksi\u0105\u017cce Przychod\u00f3w i Rozchod\u00f3w<\/a> za grudzie\u0144 2017 rok. Otwieraj\u0105c KPIR za grudzie\u0144 na ko\u0144cu znajduj\u0105 si\u0119 zsumowane kwoty\u00a0 <\/span>ka\u017cdej kolumny. Przedsi\u0119biorca zatrudniaj\u0105cy tylko pracownik\u00f3w na umow\u0119 o prac\u0119 mo\u017ce przepisa\u0107 t\u0105 kwot\u0119 i wpisa\u0107 j\u0105 a pytaniu 4. Je\u017celi zatrudniamy jeszcze osoby na umow\u0119 zlecenie nale\u017cy odj\u0105\u0107 wynagrodzenia tych os\u00f3b od \u0142\u0105cznej sumy wynagrodze\u0144 brutto. Kwot\u0119 zaokr\u0105glamy do pe\u0142nych z\u0142otych.<\/p>\n

\"Image<\/p>\n

W pytaniu 5 wype\u0142niamy liczb\u0119 zatrudnionych os\u00f3b na podstawie umowy o prac\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2017 otrzymuj\u0105cych w grudniu wynagrodzenie brutto wy\u017csze ni\u017c 2000z\u0142.<\/p>\n

Dzia\u0142 2. Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i nak\u0142ady na budow\u0119, ulepszenie i zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w 2017 roku<\/strong><\/em><\/p>\n

\"Zrzut<\/p>\n

Wiersz 1 w pytaniu 1 wype\u0142niaj\u0105 wszystkie przedsi\u0119biorstwa, wpisujemy tam warto\u015b\u0107 brutto wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W aplikacji inFakt kwot\u0119 t\u0105 sprawdzimy klikaj\u0105c w zak\u0142adk\u0119 koszty\u2192\u015brodki trwa\u0142e, <\/i>nast\u0119pnie\u00a0otwieramy ewidencj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za grudzie\u0144\/IV kwarta\u0142 2017, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych znajduje si\u0119 pod tabel\u0105 w kolumnie \u201ewarto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa\u201d<\/i>.<\/p>\n

\"Image<\/p>\n

Pozosta\u0142e wiersze\u00a0wype\u0142niaj\u0105 tylko przedsi\u0119biorstwa prowadz\u0105ce ksi\u0119gi rachunkowe oraz podatkow\u0105 ksi\u0105\u017ck\u0119 przychod\u00f3w i rozchod\u00f3w.\u00a0W tych wierszach wyszczeg\u00f3lniamy \u015brodki trwa\u0142e jakie mamy na stanie\u00a0wed\u0142ug okre\u015blonych grup. Warto\u015bci te mo\u017cemy zsumowa\u0107 ze wspomnianej wy\u017cej ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Tutaj ju\u017c nale\u017cy samodzielnie zsumowa\u0107 poszczeg\u00f3lne rodzaje \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i wpisa\u0107 je do tabeli.<\/p>\n

W kolumnie\u00a0nak\u0142ady na nowe \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia istniej\u0105cych oraz zakup u\u017cywanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych<\/em> nale\u017cy wpisa\u0107 warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w jakie ponie\u015bli\u015bmy na zakup w.w. sk\u0142adnik\u00f3w w 2017 roku.\u00a0Korzystaj\u0105c z listy obecnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w aplikacji mo\u017cna wysortowa\u0107 \u015brodki trwa\u0142e wed\u0142ug daty przyj\u0119cia do u\u017cytkowania. Do wylicze\u0144 bierzemy pod uwag\u0119 tylko te przyj\u0119te w 2017 roku. Je\u017celi kt\u00f3ry\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku zakupiony\u00a0wcze\u015bniej by\u0142 ulepszany w roku 2017, warto\u015b\u0107 tego ulepszenia mo\u017cemy sprawdzi\u0107 klikaj\u0105c na dany \u015brodek trwa\u0142y. Czynni podatnicy VAT podaj\u0105 kwot\u0119 netto, przedsi\u0119biorcy korzystaj\u0105cy ze zwolnienia z VAT podaj\u0105 warto\u015bci brutto.<\/p>\n

List\u0119 obecnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych znajdziemy w zak\u0142adce koszty\u2192\u015brodki trwa\u0142e, <\/em>po klikni\u0119ciu w nag\u0142\u00f3wek kolumny\u00a0przyj\u0119cie do u\u017cytkowania<\/em>\u00a0\u015brodki trwa\u0142e zostan\u0105 posortowane wed\u0142ug daty przyj\u0119cia.<\/p>\n

\"Zrzut<\/p>\n

\"Image<\/p>\n

Wszystkie warto\u015bci wpisujemy w pe\u0142nych z\u0142otych.<\/p>\n

Warto\u015b\u0107 sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, o kt\u00f3re GUS pyta nas w pytaniu 2\u00a0 <\/span>mo\u017cemy odszuka\u0107 w\u00a0 <\/span>aplikacji w zak\u0142adce koszty\u2192\u015brodki trwa\u0142e\u2192lista \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.<\/em> Po klikni\u0119ciu w strza\u0142k\u0119 obok listy mo\u017cemy wyselekcjonowa\u0107 te kt\u00f3re zosta\u0142y sprzedane. Klikaj\u0105c na sprzedany \u015brodek trwa\u0142y znajdziemy informacj\u0119 kiedy dany sk\u0142adnik maj\u0105tku zosta\u0142 sprzedany oraz mo\u017cemy przej\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do wystawionej faktury, z kt\u00f3rej mo\u017cemy spisa\u0107 warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy.<\/p>\n

\"Zrzut<\/p>\n

\"Zrzut<\/p>\n

\"Image<\/p>\n

Warto\u015b\u0107 zakupionego oprogramowania zakupionego w 2017 roku r\u00f3wnie\u017c mo\u017cemy sprawdzi\u0107 z \u015brodkach trwa\u0142ych. Na li\u015bcie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych znajduje si\u0119 wyszczeg\u00f3lnienie ze wzgl\u0119du na typ: b\u0119d\u0105 tam \u015brodki trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne i prawne oraz pojazdy. Oprogramowanie u\u017cytkowane d\u0142u\u017cej ni\u017c rok stanowi warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105. Je\u017celi mamy taki typ na naszej li\u015bcie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych to nale\u017cy wpisa\u0107 w polu 2 ich warto\u015b\u0107 brutto.<\/p>\nW polu nr 3 wpisujemy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119tych w leasing finansowy, mog\u0105 to by\u0107 zar\u00f3wno pojazdy jak i inne sk\u0142adniki maj\u0105tku.\n

W pytaniu 3 wpisujemy w jakim stopniu wykorzystywali\u015bmy poszczeg\u00f3lne \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania przeznaczone na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.<\/p>\n

Pytanie 4 dotyczy\u00a0 <\/span>nak\u0142ad\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 badawczo-rozwojow\u0105. Dane te mo\u017cna spisa\u0107 z podsumowania\u00a0 <\/span>kolumny 16 KPiR za grudzie\u0144.<\/p>\n

\"Image<\/p>\n

Dzia\u0142 3. Podatek dochodowy i VAT za 2017 rok<\/em><\/strong><\/p>\n

\"Zrzut<\/p>\n

Warto\u015b\u0107 podatku dochodowego mo\u017cna sprawdzi\u0107 na r\u00f3\u017cne sposoby, jednym z nich jest zsumowanie nale\u017cnych zaliczek w zak\u0142adce ksi\u0119gowo\u015b\u0107\u2192podatek dochodowy\u21922017.\u00a0<\/em>Mo\u017cna r\u00f3wnie\u017c pobra\u0107 zaliczk\u0119 za grudzie\u0144\/IV kwarta\u0142 2017<\/em>\u00a0 i spisa\u0107 warto\u015b\u0107 podatku z pola podatek od pocz\u0105tku roku.<\/em><\/p>\n

\"Image<\/p>\n

Wszystkie warto\u015bci wprowadzamy w pe\u0142nych z\u0142otych.<\/p>\n

Wiersze dotycz\u0105ce warto\u015bci podatku VAT nale\u017cnego i naliczonego wype\u0142niaj\u0105 tylko przedsi\u0119biorcy b\u0119d\u0105cy czynnymi podatnikami VAT. W celu sprawdzenia warto\u015bci podatku VAT nale\u017cnego i naliczonego og\u00f3\u0142em w 2017 roku nale\u017cy przej\u015b\u0107 do zak\u0142adki\u00a0 <\/span>ksi\u0119gowo\u015b\u0107\u2192 podatek VAT<\/em> za 2017 rok i zsumowa\u0107 VAT od sprzeda\u017cy\u00a0 i VAT od zakup\u00f3w za ca\u0142y 2017 rok.<\/p>\n

\"Image<\/p>\n

Dzia\u0142 4. Przychody i koszty z ca\u0142okszta\u0142tu dzia\u0142alno\u015bci w 2017 roku<\/em><\/strong><\/p>\n

\"Zrzut<\/p>\n

Przesi\u0119biorcy prowadz\u0105cy ksi\u0119g\u0119 przychod\u00f3w i rozchod\u00f3w wype\u0142niaj\u0105 wiersze 1,2,3 i 5, wszystkie warto\u015bci nale\u017cy podawa\u0107 w pe\u0142nych z\u0142ot\u00f3wkach.<\/p>\n

\u00a0Przychody netto z ca\u0142okszta\u0142tu dzia\u0142alno\u015bci mo\u017cna sprawdzi\u0107 w kilku miejscach:<\/p>\n\n