{"id":13252,"date":"2015-01-12T17:35:32","date_gmt":"2015-01-12T16:35:32","guid":{"rendered":"http:\/\/www.infakt.pl\/blog\/?p=13252"},"modified":"2024-09-19T13:21:00","modified_gmt":"2024-09-19T11:21:00","slug":"rozliczenia-zagraniczne-pytania","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.infakt.pl\/blog\/rozliczenia-zagraniczne-pytania\/","title":{"rendered":"Rozliczenia zagraniczne \u2013 11 wa\u017cnych pyta\u0144 i odpowiedzi"},"content":{"rendered":"Dokonywanie transakcji z klientami spoza Polski narzuca na przedsi\u0119biorc\u0119 konieczno\u015b\u0107 zastosowania si\u0119 do okre\u015blonych regulacji. Te jednak bywaj\u0105 nadmiernie skomplikowane b\u0105d\u017a niezrozumia\u0142e. Oto podstawowe i istotne pytania, jakie mo\u017cna zada\u0107 w kontek\u015bcie rozlicze\u0144 zagranicznych.\r\n\r\n1. Czy kupno zagranicznej us\u0142ugi online mo\u017cna wrzuci\u0107 w koszty?<\/strong>\r\n\r\nTak. Zakup zagranicznej us\u0142ugi online (np. AdWords, Basecamp, GitHub) mo\u017cna wrzuci\u0107 w koszty, pod warunkiem, \u017ce s\u0142u\u017cy dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i jednocze\u015bnie przedsi\u0119biorca dysponuje dowodem zakupu spe\u0142niaj\u0105cym warunki dla polskiej faktury. Wi\u0119cej na ten temat mo\u017cna dowiedzie\u0107 si\u0119 z tego artyku\u0142u.<\/a>\r\n\r\n2. Kupi\u0142em elektronik\u0119 za granic\u0105, ale nie dosta\u0142em faktury. Czy mog\u0119 rozliczy\u0107 koszt?<\/strong>\r\n\r\nNie. W takiej sytuacji nie ma mo\u017cliwo\u015bci rozliczenia kosztu. Wed\u0142ug og\u00f3lnej zasady koszty rozlicza si\u0119 tylko wtedy, kiedy przedsi\u0119biorca dysponuje potwierdzeniem zakupu spe\u0142niaj\u0105cym warunki dla dowodu ksi\u0119gowego. W przypadku zakupu zagranic\u0105 bez faktury te warunki nie s\u0105 spe\u0142nione, wi\u0119c kosztu rozliczy\u0107 nie mo\u017cna.\r\n\r\n3. Sprzedaj\u0119 swoje us\u0142ugi klientom spoza Polski. Czy musz\u0119 rejestrowa\u0107 si\u0119 do VAT-UE?<\/strong>\r\n\r\nRejestracja do VAT-UE jest konieczna tylko wtedy, gdy polski przedsi\u0119biorca dokonuje transakcji z innymi firmami z UE. W przeciwnym razie nie ma konieczno\u015bci rejestrowania si\u0119. Ponadto, sk\u0142adanie deklaracji VAT-UE konieczne jest tylko wtedy, gdy przedsi\u0119biorca mia\u0142 transakcje kwalifikuj\u0105ce si\u0119 do wykazania na VAT-UE \u2013 w przeciwnym razie nie sk\u0142ada tej deklaracji.\r\n\r\nTutaj<\/a> dowiesz si\u0119 wi\u0119cej o tym, kiedy sk\u0142ada\u0107 deklaracj\u0119 VAT-UE.\r\n\r\n4. Jak cz\u0119sto musz\u0119 sk\u0142ada\u0107 formularz VAT-UE?<\/strong>\r\n\r\nFormularz VAT-UE sk\u0142ada si\u0119 tylko za te okresy (miesi\u0119czne lub kwartalne), w kt\u00f3rych pojawi\u0142y si\u0119 transakcje nakazuj\u0105ce poinformowanie o nich urz\u0105d skarbowy (tylko dokonywane z innymi firmami na ternie UE).\r\n\r\nVAT-UE nie sk\u0142ada si\u0119 za okresy, w kt\u00f3rych takich transakcji nie by\u0142o. S\u0105 to m.in. Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowa Dostawa Towar\u00f3w, Wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe Nabycie Towar\u00f3w, eksport us\u0142ug wewn\u0105trz UE.\r\n\r\n5. Mam klienta zagranicznego, kt\u00f3ry nie chce faktury. Czy musz\u0119 j\u0105 wystawi\u0107?<\/strong>\r\n\r\nJe\u017celi klient jest osob\u0105 prywatn\u0105, to faktury nie trzeba wystawia\u0107. Natomiast je\u015bli klientem jest inna firma, to faktur\u0119 nale\u017cy wystawi\u0107 i uj\u0105\u0107 j\u0105 w rozliczeniach, aczkolwiek nie ma potrzeby przekazywa\u0107 jej klientowi.\r\n\r\n6. Wystawiam faktur\u0119 za us\u0142ug\u0119 elektroniczn\u0105 klientowi zagranicznemu. Co musz\u0119 zamie\u015bci\u0107 na fakturze?<\/strong>\r\n\r\nNa fakturze za us\u0142ug\u0119 dla klienta zagranicznego (innej firmy) nie zamieszcza si\u0119 stawki i kwoty VAT. W miejscu stawki zwyczajowo wpisuje si\u0119 oznaczenie \u201enp\u201d, kt\u00f3re oznacza, \u017ce dana transakcja nie podlega opodatkowaniu (w Polsce).\r\n\r\nOpr\u00f3cz tego, gdy nabywc\u0105 jest firma maj\u0105ca siedzib\u0119 na terenie UE, to na fakturze powinna znale\u017a\u0107 si\u0119 adnotacja \u201eodwrotne obci\u0105\u017cenie\u201d, a tak\u017ce numery NIP-UE (VAT-UE) obu stron transakcji.\r\n\r\n7. Czy sprzedaj\u0105c towar wysy\u0142kowo za granic\u0119 musz\u0119 dolicza\u0107 VAT?<\/strong>\r\n\r\nSprzedaj\u0105c towar za granic\u0119 do odbiorcy na terenie UE nale\u017cy doliczy\u0107 VAT wed\u0142ug polskich zasad i stawek, chyba \u017ce sprzeda\u017c do tego kraju przekroczy limit nakazuj\u0105cy rejestracj\u0119 do VAT w tym kraju.\r\n\r\nZ kolei, gdy prowadzi si\u0119 sprzeda\u017c wysy\u0142kow\u0105 do klient\u00f3w prywatnych poza UE, to mo\u017cna uzyska\u0107 prawo do zastosowania stawki 0%. Warunki, kt\u00f3re trzeba wtedy spe\u0142ni\u0107 mo\u017cna pozna\u0107 w tym artykule.<\/a>\r\n\r\n8. Czy \u015bwiadcz\u0105c us\u0142ugi elektroniczne konsumentom z innych kraj\u00f3w UE mam obowi\u0105zek rejestracji w systemie MOSS?<\/strong>\r\n\r\nRejestracja MOSS nie jest narzucona odg\u00f3rnie. Przedsi\u0119biorca mo\u017ce sam zdecydowa\u0107 czy wybra\u0107 ten system czy te\u017c rejestrowa\u0107 si\u0119 do VAT w ka\u017cdym kraju Wsp\u00f3lnoty, w kt\u00f3rym posiada klienta.\r\n\r\nSzczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce MOSS mo\u017cna znale\u017a\u0107 w jednym z wcze\u015bniejszych wpis\u00f3w<\/a> na naszym blogu.\r\n\r\n9. Czy sprzedaj\u0105c us\u0142ugi firmom maj\u0105cym siedzib\u0119 poza Polsk\u0105 musz\u0119 dolicza\u0107 VAT?<\/strong>\r\n\r\nNie. Sprzeda\u017c us\u0142ug dla firm maj\u0105cych siedzib\u0119 poza Polsk\u0105 nie wymaga doliczania VAT w Polsce. Warto jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce czynny VAT-owiec mo\u017ce w takiej sytuacji odlicza\u0107 VAT od zakup\u00f3w, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 sprzeda\u017cy zagranicznej, o ile tylko by\u0142aby ona opodatkowana w Polsce.\r\n\r\nGdy nie generuje VAT-u od sprzeda\u017cy (np. krajowej), to mo\u017ce w\u00f3wczas wnioskowa\u0107 o zwrot. Jest to jedna ze szczeg\u00f3lnych sytuacji, w kt\u00f3rych op\u0142aca si\u0119 by\u0107 VAT-owcem. Wi\u0119cej na ten temat mo\u017cna dowiedzie\u0107 si\u0119 st\u0105d.<\/a>\r\n\r\n10. Czy faktury i umowy w obcym j\u0119zyku trzeba t\u0142umaczy\u0107 na j\u0119zyk polski?<\/strong>\r\n\r\nNie. Faktury i umowy mo\u017cna przechowywa\u0107 w j\u0119zyku obcym, np. w angielskim lub francuskim. Jednak w przypadku kontroli z urz\u0119du skarbowego mo\u017ce pojawi\u0107 si\u0119 konieczno\u015b\u0107 przet\u0142umaczenia ich na j\u0119zyk polski. Wtedy nie mo\u017cna urz\u0119dnikom odm\u00f3wi\u0107. Ta sprawa jest dok\u0142adniej opisana na blogu inFaktu w tym artykule. <\/a>\r\n\r\n11. Czy w KPiR mo\u017cna zapisywa\u0107 kwoty w obcej walucie?<\/strong>\r\n\r\nNie. Kwoty w KPiR mo\u017cna zapisywa\u0107 tylko w z\u0142ot\u00f3wkach. Kwoty w obcej walucie nale\u017cy przeliczy\u0107 na z\u0142ot\u00f3wki wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 poniesienia kosztu lub uzyskania przychodu.\r\n\r\n\r\n
\r\n

Chcesz wyj\u015b\u0107 z biznesem poza Polsk\u0119 w prosty spos\u00f3b?<\/h2>\r\n