Zaliczka Wzór

Otrzymałeś zaliczkę na poczet przyszłej dostawy towarów lub świadczenia usług?Wystaw fakturę zaliczkową. Pamiętaj, że zaliczka rodzi obowiązek podatkowy w podatku VAT. Sprawdź jak prosto można wystawić fakturę zaliczkową z inFakt.

Kilka informacji o fakturze zaliczkowej:

wystawiona faktura zaliczkowa nie generuje przychodu a otrzymana nie jest kosztem
faktura zaliczkowa rodzi obowiązek podatkowy w podatku VAT,
dokument ten powinien być wytrawiony najpóźniej siódmego dnia od otrzymania zaliczki,
po otrzymaniu pełnej należności należy wystawić fakturę końcową.

Faktura zaliczkowa i końcowa w inFakt

Faktury zaliczkowe w inFakt objęte są odrębną numeracją, dzięki czemu nie zaburzają kolejności numeracji faktur VAT. W przypadku otrzymania pełnej kwoty wystarczy wystawić fakturę VAT a w uwagach umieścić informację, której faktury zaliczkowej dotyczy. Zarejestruj się teraz i wypróbuj za darmo!

Przykład faktury zaliczkowej wygenerowanej w programie Infakt.pl

Prowadząc działalność gospodarczą zdarzają się sytuacje, kiedy przedsiębiorca przed wykonaniem usługi bądź wydaniem towaru otrzymuje od kontrahenta całą należność bądź jej część, w szczególności: przedpłatę, zaliczkę, zadatek, ratę.

Należy wiedzieć, że z chwilą tą powstaje u przedsiębiorcy obowiązek podatkowy w tej części, jaka została opłacona. Ma on wówczas obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej.

Faktura stwierdzająca pobranie zaliczki powinna zawierać co najmniej:

1) imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy skrócone sprzedawcy i nabywcy oraz ich adresy;
2) numer identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy;
3) datę wystawienia i numer kolejny faktury oznaczonej jako "FAKTURA VAT"
4) kwotę otrzymanej części lub całości należności brutto,
5) daty i numery poprzednich faktur oraz sumę kwot otrzymanych wcześniej części należności brutto;
6) stawkę podatku;
7) kwotę podatku wyliczoną według wzoru:

     ZB x SP
KP = -------
     100 x SP

gdzie:

KP - oznacza kwotę podatku,
ZB - oznacza kwotę otrzymanej części lub całości należności brutto,
SP - oznacza stawkę podatku;

8) dane dotyczące zamówienia lub umowy, a w szczególności: nazwę (rodzaj) towaru lub usługi, cenę netto, ilość zamówionych towarów, wartość zamówionych towarów lub usług netto, stawki podatku, kwoty podatku oraz wartość brutto zamówienia lub umowy;
9) datę otrzymania części lub całości należności (przedpłaty, zaliczki, zadatku, raty), jeśli nie pokrywa się ona z datą wystawienia faktury.

Fakturę zaliczkową zawierająca ww. niezbędne dane należy wystawić nie później niż 7 dnia od dnia, w którym otrzymano część lub całość należności od kontrahenta. Zasady te stosuje się do każdej kolejnej zaliczki.

Po wykonaniu usługi bądź wydaniu towarów sprzedawca ma obowiązek wystawić fakturę końcową rozliczającą daną transakcję. Sumę wartości sprzedanych usług bądź towarów należy pomniejszyć o wartość otrzymanych zaliczek, a kwotę podatku o sumę kwot podatku wykazanego w fakturach zaliczkowych.

W sytuacji, gdy faktura zaliczka bądź łączna wartość wszystkich faktur zaliczkowych dotyczącej danej usługi obejmuje całkowitą cenę brutto usługi bądź towaru, sprzedawca nie ma obowiązku wystawiać końcowej faktury rozliczeniowej. Dla porządku powinno się jednak takie faktury sporządzać.

Należy pamiętać, że faktura zaliczkowa nie jest podstawą do zaksięgowania jej po stronie przychodów u sprzedawcy i po stronie kosztów u nabywcy. Przychód powstanie w momencie wykonania usługi lub wydania towaru i ujęty zostanie na podstawie końcowej faktury rozliczeniowej. Dopiero potem nabywca ujmie wartość całej usługi bądź towarów w kosztach prowadzonej działalności. Natomiast w zakresie podatku do towarów i usług każda faktura zaliczkowa musi zostać ujęta w rejestrze sprzedaży VAT w dacie powstania obowiązku podatkowego, czyli w dniu otrzymania przedpłaty.

Sporządzając fakturę zaliczkową do otrzymanej przedpłaty w ciągu siedmiu dni z zachowaniem wszystkich niezbędnych ww. elementów faktura będzie prawidłowo sporządzonym dokumentem. Poza określeniem niezbędnych danych, które powinna ona zawierać, przepisy nie regulują jej wzoru.

Można taką fakturę wystawić w dowolnym kształcie. Dla wygody przedsiębiorcy korzystają ze specjalnie przystosowanych programów do ewidencji sprzedaży. Nie sposób nie znaleźć programu do wystawiania faktur, który nie posiadałby możliwości wystawiania faktur zaliczkowych, biorąc pod uwagę fakt, że przedsiębiorcy coraz częściej zabezpieczają w ten sposób wykonanie umowy.

W przypadku standardowej faktury VAT podatnik wykonuje usługę, sprzedaje towar i wówczas w ciągu 7 dni ma obowiązek wystawienia faktury VAT dokumentującej sprzedaż. Natomiast w sytuacji wystawiania faktur zaliczkowych przedsiębiorca musi dopilnować momentu wpływu umówionej zaliczki na konto, by nie przegapić terminu sporządzenia faktury zaliczkowej. Warto wtedy korzystać z aplikacji do fakturowania on-line, które pozwolą na wystawienie i przesłanie faktury zaliczkowej z każdego miejsca, w którym można połączyć się z internetem. Przykładem takiej aplikacji jest inFakt

Wystawianie faktury z aplikacji inFakt jest czynnością niezwykle prostą wymagającą uzupełnienia niezbędnych danych w kilku krokach.

Z pozycji „Faktury” należy wybrać rodzaj wystawianej faktury:

Wystawiając pierwszą fakturę zaliczkową należy wybrać format numeracji, natomiast przy każdym kolejnym dokumencie aplikacja automatycznie nadaje im numery kolejne według wybranego formatu.

Kolejnym krokiem jest uzupełnienie danych klienta (bądź wybranie go z bazy przy każdej kolejnej fakturze) oraz daty otrzymania zaliczki wraz z datą wystawienia faktury zaliczkowej. Należy pamiętać, że musi ona obejmować kolejne 7 dni po otrzymaniu przedpłaty.

W dalszej części należy wskazać całkowitą wartość zamówienia oraz wysokość otrzymanej zaliczki. Aplikacja pozwala na tworzenie bazy towarów i usług, co pozwala zaoszczędzić czas przy wpisywaniu treści usługi, wystarczy wybrać dany rodzaj z listy. W kolejnym kroku podając wartość otrzymanej zaliczki aplikacja automatycznie wylicza kwotę pozostałą do zapłaty. Na końcu pozostaje określić formę płatności.