Rozliczanie podatku VAT to obowiązek każdego podatnika VAT czynnego. Aby wyliczyć wysokość podatku VAT przedsiębiorcy prowadzą odpowiednie ewidencje, oraz wypełniają deklarację podatkową VAT-7.

Deklaracja ta jest jednym z najistotniejszych i podstawowych dokumentów dla prowadzących działalność gospodarczą, a rozliczających się miesięcznie.

Pomimo tego, że przedsiębiorcy mogą rozliczać się miesięcznie i kwartalnie oraz, że ta druga metoda jest znacznie prostsza i pozwala ograniczyć do minimum „papierkową robotę” to większość przedsiębiorców wybiera miesięczny okres rozliczeniowy i deklarację VAT-7. Czy wiesz jakich obowiązków powinien dopełnić przedsiębiorca rozliczający się tą metodą? Jak poradzić sobie z ciągle zmieniającymi się przepisami podatkowymi?

Deklaracja VAT-7

Obowiązkiem każdego podatnika VAT rozliczającego się, co miesiąc z Urzędem Skarbowym jest wypełnienie Deklaracji dla Podatku od Towarów i Usług VAT 7. Bez względu na cel i wyniki swojej działalności gospodarczej każdy podmiot obowiązany jest ją złożyć. Jeśli przedsiębiorca nie dokonał w danym miesiącu, żadnych czynności, z tytułu których podatek VAT mógłby podlegać rozliczeniu, deklaracja VAT-7 ma wartość zerową.

Kiedy i gdzie?

Deklarację VAT-7 należy wypełnić i złożyć w Urzędzie Skarbowym w terminie do 25 dnia każdego miesiąca. Podatnik musi wykazać wszystkie rodzaje transakcji, w tym także nabycia wewnątrzwspólnotowe.

Składanie deklaracji odbywać się powinno we właściwym podatnikowi urzędzie, zdecydowanie jednak szybciej i sprawniej możemy dokonać tego drogą elektroniczną, na specjalnie przygotowanych do tego formularzach zaopatrzonych w kalkulator, automatycznie naliczający wymagane kwoty. Ominiemy w ten sposób urzędowe kolejki i zaoszczędzimy czas na dojazdy, mogąc wysłać deklaracje z dowolnego miejsca, równocześnie mając wgląd w historie składanych druków. Wystarczy dostęp do internetu oraz elektroniczny podpis.

Cel składania deklaracji VAT-7

Składanie deklaracji VAT-7 ma na celu:

• rozliczenie podatku VAT należnego z tytułu sprzedaży oraz z tytułu wszelkich innych czynności, podlegających opodatkowaniu(np. wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów czy importu usług)
• rozliczenie podatku VAT naliczonego z tytułu zakupu towarów i usług
• wyliczenie różnicy pomiędzy podatkiem naliczonym i należnym, która to stanowi kwotę zobowiązania podatkowego lub podlega zwrotowi.

Jak wypełnić deklarację?

Druk składa się z kilku części od A-I, z tego najważniejsza część C zawiera informacje dotyczące rozliczenia transakcji podlegającej opodatkowaniu oraz podatku należnego, a także transakcji wykonywanych poza granicami kraju, usługo raz eksportu towarów. Na samym początku należy wybrać okres rozliczeniowy. W przypadku deklaracji VAT-7 jest to okres miesięczny.

W części A deklaracji uzupełniamy dane właściwego Urzędu Skarbowego, w którym złożymy deklarację oraz oznaczamy czy dokument jest pierwotny czy jest korektą już złożonej wcześniej deklaracji.

Dane przedsiębiorcy uzupełnia się w części B. Jeżeli rozlicza się osoba fizyczna, należy podać imię i nazwisko, datę urodzenia, numer PESEL oraz adres zamieszkania. W przypadku osób prawnych należy podać pełną nazwę przedsiębiorstwa oraz numer REGON.

W części C wykazuje się oprócz podania informacji o transakcjach podlegających opodatkowaniu, wpisuje się kwotę podsumowującą podatek należny w danym okresie. Należy przy tym pamiętać, że wszystkie kwoty zaokrągla się do pełnych złotych.

W części D uzupełniamy informacje dotyczące kosztów oraz podatku naliczonego, podlegającego odliczeniu w rozliczanym okresie. Kwoty zakupów oraz podatku naliczonego podlegają podziałowi na dwie kategorie:

• Zakup środków trwałych
• Pozostałe zakupy.

Na końcu podsumowujemy kwoty podatku naliczonego, który pomniejsza wartość podatku VAT należnego.

Jeśli zakupiliśmy kasę fiskalną, kwotę ulgi za ten zakup wpisujemy w czeęści E deklaracji. Tutaj również wylicza się zobowiązania podatkowe jako nadwyżkę podatku należnego nad naliczonym.

Część G uzupełniamy jeśli do deklaracji został dołączony wniosek o zwrot podatku.

W ostatniej części deklaracji podatnik określa, czy dokonywał rozliczania podatku VAT według szczególnych zasad:

• Świadczenie usług turystyki,
• Dokonywanie dostawy towarów opodatkowanych w systemie marży,
• Zwolnienie z podatku dla czynności obejmujących dostawę złota inwestycyjnego,
• Korzystanie z procedury uproszczonej dla transakcji trójstronnych.

Na samym końcu podatnik oświadcza, że dane podane w deklaracji są zgodne z rzeczywistością.

Kiedy zwrot podatku?

Zwrot podatku przedsiębiorca powinien otrzymać w terminie do 60 dni.

Generowanie VAT-7 w inFakt

Wypełnianie deklaracji VAT-7 jest dość czasochłonne i nie trudno tu o błędy. Przedsiębiorca może jednak skrócić i uprościć sobie ten proces korzystając z aplikacji inFakt. InFakt to program do prowadzenia księgowości, w którym deklaracje VAT generują się automatycznie, po wprowadzeniu przez podatnika wszystkich faktur kosztowych i sprzedażowych. InFakt nie tylko sam uzupełnia wszystkie dane podatnika ale również uzupełnia odpowiednie kwoty w odpowiednich miejscach oraz wylicza wysokość zobowiązania podatkowego lub wskaże kwotę nadwyżki podatku naliczonego nad należnym.

Wygenerowaną tak deklarację, podatnik drukuje i dostarcza do Urzędu Skarbowego.

W razie jakichkolwiek pytań, można się skontaktować z pracownikami firmy telefonicznie, mailowo albo za pomocą chata. Klienci inFakt mogą liczyć nie tylko na wsparcie techniczne ale również i wsparcie księgowe.