Prowadzenie księgowości każdej firmy związane jest z szeregiem obowiązków, którym musi sprostać przedsiębiorca. Należą do nich m.in. dokumentowanie sprzedaży, prowadzenie ewidencji podatkowych, rozliczanie podatku dochodowego oraz podatku VAT, składanie deklaracji podatkowych.

Ponadto każdy przedsiębiorca z tytułu wykonywanej działalności gospodarczej podlega ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym, co nakłada na niego obowiązek rozliczania się z ZUS. Nie są to zadania proste, jednak wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą na niewielka skalę, jest w stanie poprowadzić księgowość swojej firmy samodzielnie. Wszystko czego potrzebują to odrobina zaangażowania i dobry program księgowy.

Jakie obowiązki ma przedsiębiorca w zakresie rozliczania podatku dochodowego? Dochody osiągane przez osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT). Narzędziem księgowym najczęściej stosowanym przez drobnych przedsiębiorców w celu wyliczenia dochodów jest podatkowa księga przychodów i rozchodów (KPiR).

Jest to ewidencja podatkowa, której celem jest ustalenie kwoty dochodów poprzez porównanie przychodów osiągniętych w danym okresie z kosztami uzyskania tych przychodów. Nadwyżka przychodów nad kosztami jest dochodem, w przeciwnej sytuacji mamy do czynienia ze stratą na działalności.

Prowadzenie KPiR nie jest zadaniem skomplikowanym, jeśli zna się zasady prowadzenia tej ewidencji określone w Rozporządzeniu ws. prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Większe trudności może sprawiać prawidłowe przyporządkowanie przychodów i kosztów do odpowiednich okresów oraz ocena poniesionych wydatków pod kątem możliwości uznania ich za koszt podatkowy.

Przegląd faktur w Infakt.pl

Jednak przy powtarzających się operacjach gospodarczych opanowanie zasad ich księgowania nie powinno zająć zbyt dużo czasu. Rozliczenie podatku dochodowego znacznie ułatwia korzystanie z programu księgowego. Dzięki niemu w łatwy i szybki sposób można dokonać odpowiednich księgowań w KPiR i wyliczyć zaliczkę na podatek dochodowy za pomocą formularza stworzonego na wzór dawnej deklaracji podatkowej PIT-5. Program księgowy pozwala też uwzględniać przy tym wyliczeniu składki ZUS, które w znacznym stopniu mogą obniżyć kwotę zaliczki na podatek.

Jakie obowiązki ma przedsiębiorca w zakresie podatku VAT?

Każda osoba prowadząca działalność gospodarczą podlega pod ustawę o podatku od towarów i usług (VAT). Jednak wielu drobnych przedsiębiorców korzysta ze zwolnienia podmiotowego z tego podatku do momentu przekroczenia limitu obrotów ustalonego na poziomie 150.000 zł w skali roku. Aby ustalić moment przekroczenia tej kwoty podatnicy zobowiązani są - z wyjątkiem podatników korzystających ze zwolnień przedmiotowych – do prowadzenia ewidencji sprzedaży w formie uproszczonej. Obowiązki czynnych podatników podatku VAT są dużo szersze i obejmują m.in. wystawianie faktur VAT do każdej sprzedaży (z wyjątkiem tej na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej), prowadzenie ewidencji sprzedaży i zakupów, sporządzanie deklaracji VAT i jej składanie do urzędu skarbowego.

Przegląd kosztów w Infakt.pl

Korzystanie z programu księgowego znacznie ułatwia wypełnienie tych obowiązków. Przede wszystkim dobry program, wyposażony w moduł do wystawiania faktur VAT, usprawni często uciążliwą dla przedsiębiorców czynność, jaką jest wystawianie faktur VAT. Poza tym faktury VAT, zarówno te wystawione w programie, jak i te otrzymane od kontrahentów, podlegają ewidencji jednocześnie w KPiR i w ewidencjach VAT. Zadaniem podatnika jest tylko wydruk odpowiednich rejestrów. Również sporządzenie deklaracji VAT jest niezwykle proste i sprowadza się do automatycznego wygenerowania deklaracji na podstawie danych wprowadzonych wcześniej do systemu.

Jakie są obowiązki w zakresie rozliczeń z ZUS?

Każda osoba prowadząca działalność gospodarcza zobowiązana jest do prowadzenia rozliczeń z ZUS polegających na:

• składaniu do ZUS deklaracji rozliczeniowych DRA,
• opłacaniu składek zdrowotnych, a także – o ile nie ma ona innych tytułów do ubezpieczeń – społecznych i na Fundusz Pracy.

Przedsiębiorcy, którzy opłacają składki tylko za siebie, a ich wysokość ustalili na poziomie minimalnym, są zwolnieni (po spełnieniu pewnych warunków) z obowiązku składania w/w deklaracji. W wielu przypadkach obowiązki drobnego przedsiębiorcy sprowadzają się więc tylko do zapłaty składek w odpowiedniej wysokości. Aby je ustalić, wiele programów księgowych posiada wbudowane kalkulatory składek ZUS, które pomagają wyliczyć składki do zapłaty, jeśli np. przedsiębiorca chce je opłacać w wyższej niż minimalna wysokości. Moduły składek ZUS pozwalają też kontrolować ich zapłatę oraz uwzględniać je przy wyliczaniu zaliczek na podatek dochodowy.

Dobry program księgowy:

Dobry program księgowy to taki, który w znacznym stopniu ułatwia przedsiębiorcy wypełnianie wyżej wymienionych obowiązków. W jaki sposób może to nastąpić?

W przypadku rozliczania podatku dochodowego, najbardziej uciążliwe, oprócz prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów, jest wyliczanie zaliczek na podatek dochodowy. Dobry program księgowy sprawnie zaksięguje koszty i przychody w odpowiednich kolumnach kpir oraz wygeneruje pit-5 wyliczając należną zaliczkę na podatek dochodowy.

Podobnie sytuacja wygląda w przypadku podatku VAT. Po wprowadzeniu wszystkich faktur kosztowych i sprzedażowych do systemu, program automatycznie generuje deklarację VAT odpowiednio do potrzeb – miesięczną lub kwartalną. Dzięki temu przedsiębiorca nie musi sam wyliczać różnicy między VATem naliczonym a należnym. Oczywiście dobry program do księgowości to również ułatwienie w postaci sprawnego i automatycznego wystawiania faktur VAT.

Panel Księgowości Online dostępny w Infakt.pl

W przypadku rozliczeń z ZUSem, wielu przedsiębiorcom problemy sprawiają odpowiednie odliczenia składek na ubezpieczenia. Po uzupełnieniu wszystkich danych, program księgowy automatycznie powinien odliczać odpowiednie stawki poszczególnych składek odpowiednio od przychodu oraz podatku (ubezpieczenia zdrowotne). Program do księgowości na inFakt.pl

Każdy program księgowy jest inny – różnice występują zarówno w sposobie obsługi, jak i zastosowanych narzędziach księgowych. Jeśli szukasz programu, który oprócz swoich podstawowych funkcji, będzie prosty w obsłudze, intuicyjny, jasno skonstruowany, a jednocześnie zaoferuje Ci coś więcej, skorzystaj z aplikacji do prowadzenia księgowości na inFakt.pl. Czym wyróżnia się nasz program?

• jest dostępny on-line, nie musisz więc instalować go na swoim komputerze, a sprawy księgowe firmy możesz prowadzić wszędzie tam, gdzie masz dostęp do komputera i Internetu,
• ułatwia kontrolowanie finansów Twojej firmy dzięki zastosowanym rozwiązaniom w zakresie monitoringu płatności publicznoprawnych oraz tych z kontrahentami,
• ma wbudowany moduł do wystawiania faktur oraz umożliwia ich wysyłkę drogą elektroniczną, nasi użytkownicy zawsze mogą liczyć na pomoc naszych specjalistów w zakresie księgowości oraz obsługi programu.

Wypróbuj nasze rozwiązania w zakresie prowadzenia księgowości dla drobnych przedsiębiorców i przekonaj się, że za niewielką opłatą możesz dostać nie tylko zwykłe narzędzie do rozliczenia podatków, ale też usprawnić działalność swojej firmy na polu finansów i księgowości. Sprawdź nasze ceny na inFakt.pl – będziesz miło zaskoczony.