Jak dokonać korekty deklaracji VAT?
Cóż, podobne problemy ma wielu przedsiębiorców. Warto zatem wyjaśnić powstające w tej sytuacji wątpliwości. Przede wszystkim należy zdawać sobie sprawę z tego, kiedy powstaje obowiązek podatkowy. W momencie, kiedy jeszcze przed wykonaniem usługi otrzymaliśmy część należności, czyli na przykład zaliczkę lub zadatek, to wówczas obowiązek podatkowy rodzi się z chwilą jej otrzymania. Tak stanowią przepisy art. 19 ust. 11 ustawy o VAT. Na tym jednak nie koniec. Jeśli otrzymamy zaliczkę, to naszym obowiązkiem jest potwierdzenie tego faktu za pośrednictwem faktury VAT. Na jej wystawienie mamy 7 dni, licząc od dnia, w którym otrzymaliśmy zaliczkę czy całość należności. Mało tego, przepisy § 10 ust. 3 rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie m.in. wystawiania faktur mówią, iż fakturę w ciągu 7 dni trzeba będzie wystawić za każdym razem, kiedy przed wykonaniem usługi zostanie pobrana każda kolejna część należności.
W związku z tymi regulacjami doskonale widać, że nie wystawiając faktury stanowiącej udokumentowanie otrzymania zaliczki postąpiliśmy nieprawidłowo. Aby naprawić ten błąd i prawidłowo rozliczyć podatek, musimy dokonać korekty złożonej deklaracji VAT. Korekta ta dotyczyć będzie zarówno miesiąca, w którym otrzymano zaliczkę, czyli lutego, jak również maja, czyli miesiąca, w którym dokonano rozliczenia całości transakcji.
Sprawdź aplikację do księgowości online!
Oszczędzasz ponad 2000 zł rocznie na księgowości!
Czy można poprawić błąd w deklaracji w ramach czynności sprawdzających?
Zdarzają się sytuację, kiedy kopię złożonej deklaracji VAT-7 za dany miesiąc otrzymujemy później z urzędu skarbowego z poprawką popełnionego przez nas błędu rachunkowego .
Sporządzanie korekty deklaracji przed zapowiadaną kontrolą skarbową.
Załóżmy, że podatnik otrzymał zawiadomienie o zamiarze wszczęcia postępowania kontrolnego od urzędu kontroli skarbowej, a kontrola ta miałaby zastać rozpoczęta za kilka dni .
Deklaracja VAT-UEk
Deklaracja VAT-UEK to Korekta do Deklaracji VAT-UE stanowiącej Informację podsumowującą dokonane transakcje wewnątrzwspólnotowe za dany okres – miesiąc lub kwartał .
Deklaracja VAT-UE
Deklaracje podsumowujące zobowiązani są składać podatnicy dokonujący czynności wewnątrzwspólnotowych, takich jak WNT, WDT, dostawy towarów w ramach procedury trójstronnej uproszczonej lub świadczenia usług, dla których miejsce świadczenia znajduje się w innym państwie Wspólnoty .
Wyjaśnienie przyczyn korekty kilku deklaracji
Pomyłki mogą zdarzyć się każdemu .
Deklaracje ZUS
Osoby, które prowadzą działalność gospodarczą samodzielnie, czyli nie zatrudniają nikogo, w praktyce nie mają obowiązku składania deklaracji ZUS .
