Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z dokonywaniem różnorodnych rozliczeń publicznoprawnych, do których należą m.in. rozliczenia z urzędem skarbowym z tytułu podatku dochodowego i VAT oraz rozliczenia z ZUS.

W celu wyliczenia zobowiązań podatkowych przedsiębiorcy zobligowani są do prowadzenia różnych ewidencji podatkowych oraz składania stosownych deklaracji.

Obowiązkom tym znacznie łatwiej sprostać, jeśli korzysta się z dobrego programu księgowego. W tym artykule podpowiemy Ci jak go znaleźć.

Do czego służy podatkowa księga przychodów i rozchodów?

Podstawowy podatek, z którego opłacaniem musi się liczyć każdy przedsiębiorca, to podatek dochodowy. Pierwszym krokiem do jego wyliczenia jest prawidłowe ustalenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Drobni przedsiębiorcy opodatkowani wg skali podatkowej lub podatkiem liniowym dokonują tego zwykle prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów (KPiR). KPiR jest ewidencją podatkową mającą ściśle określony przepisami wzór. Ma ona postać tabeli, w której umieszcza się dane dotyczące:

• przychodów z tytułu działalności gospodarczej z podziałem na przychody z tytułu sprzedaży towarów i usług oraz pozostałe przychody (niezwiązane z podstawową sferą działalności przedsiębiorstwa, jak np. przychody ze sprzedaży środków trwałych)
• kosztów uzyskania przychodów podzielonych na następujące grupy: zakup towarów i materiałów, koszty zakupu, wynagrodzenia, pozostałe koszty.

KPiR może mieć postać zarówno papierową (w sklepach papierniczych można zaopatrzyć się w sporych rozmiarów zeszyt zawierający stosowne tabele), jak i elektroniczną. O przewadze dokumentów wypełnianych elektronicznie nad tymi wypełnianymi ręcznie nie trzeba chyba nikogo przekonywać.

Wystarczy wspomnieć, że przy ręcznym księgowaniu każda faktura to przepisywanie niemal połowy danych z tego dokumentu, każda strona księgowań, to sumy i przeniesienia z poprzednich stron zliczane z kalkulatorem w ręku, zaś każda pomyłka to korekta w sposób ściśle określony przez przepisy podatkowe. Korzystając z programu księgowego można zapomnieć o połowie problemów natury technicznej i skupić się na prawidłowym ujęciu kosztów i przychodów.

Jak szybko wyliczyć zaliczkę na podatek dochodowy?

Wyliczenie zaliczki na podatek dochodowy to dla wprawnego księgowego kwestia kilku minut, jednak aby tego dokonać trzeba znać odpowiedni algorytm.

Program księgowy nie potrzebuje na to czasu, księgowane dokumenty są automatycznie sumowane i ujmowane w sposób zapewniający wyliczenie zaliczki zgodnie z przepisami podatkowymi. Ponieważ podatnik nie ma już obowiązku składania do urzędu skarbowego deklaracji miesięcznych, całe zadanie sprowadza się do odczytania kwoty zaliczki lub ewentualnie wydrukowania formularza tworzonego na wzór dawnych deklaracji PIT-5.

Jaki wpływ na podatek dochodowy mają składki ZUS?

Składki społeczne i zdrowotne przedsiębiorcy, mają spory wpływ na kwotę zaliczki na podatek dochodowy. Aby dokonać ich prawidłowego rozliczenia należy pamiętać o kilku podstawowych zasadach. Składki na ubezpieczenie społeczne przedsiębiorcy można ująć w dwojaki sposób:

• można zaksięgować je jako pozostałe koszty w dacie zapłaty lub
• można pomniejszyć o nie dochód podlegający opodatkowaniu.

Natomiast o część składki na ubezpieczenie zdrowotne (dokładnie o 7,75% podstawy naliczenia tej składki) można pomniejszyć już wyliczoną kwotę podatku. Zarówno w przypadku składek społecznych, jak i zdrowotnych uwzględnieniu podlegają tylko składki zapłacone przez przedsiębiorcę w roku podatkowym. Korzystanie z programu księgowego również na tym polu znacznie upraszcza to zadanie, ponieważ program sam dokonuje odpowiednich odliczeń. Zadanie przedsiębiorcy ogranicza się tylko do przypilnowania, aby opłacać składki terminowo lub, jeśli to się nie powiedzie, do wskazania w programie kwoty składek, która została faktycznie zapłacona.

Skąd pochodzą dane w deklaracji VAT?

Przedsiębiorcy rozliczający podatek VAT są zobowiązani do prowadzenia ewidencji VAT, które zwykle przyjmują formę ewidencji sprzedaży i ewidencji zakupów. Ewidencje te powinny zawierać m.in. dane dotyczące podstaw opodatkowania i kwot podatku VAT, zaś ich sumy powinny się zgadzać z odpowiednimi pozycjami deklaracji podatkowej VAT-7 (lub VAT-7K). Ręczne prowadzenie księgowości firmy wymaga sporządzania oddzielnych ewidencji dla potrzeb podatku dochodowego (w postaci KPiR) oraz dla potrzeb VAT, jednak korzystanie z programu księgowego pozwala jednym zapisem ująć fakturę w ewidencjach dotyczących obu podatków. W przypadku podatku VAT podatnicy rozliczający ten podatek zobowiązani są, oprócz jego zapłaty, do składania w urzędzie skarbowym deklaracji podatkowych za okresy miesięczne (VAT-7) lub kwartalne (VAT-7K).

Panel Księgowości Online dostępny w Infakt.pl

W przypadku księgowości prowadzonej bez wsparcia programu księgowego jest to kolejny dokument, który trzeba krok po kroku wypełnić i zsumować odpowiednie pozycje. Program księgowy sam generuje deklarację VAT na podstawie danych już wprowadzonych, wystarczy ją tylko wydrukować i złożyć w urzędzie skarbowym (lub wysłać pocztą) albo przesłać do urzędu skarbowego w formie elektronicznej.

Dobry program księgowy na inFakt

Jeśli czujesz się na siłach poprowadzić księgowość swojej firmy samodzielnie, proponujemy Ci wsparcie poprzez aplikację księgową dostępną na inFakt. Obok powszechnie znanych zalet, jakie oferują programy księgowe, znajdziesz tu:

• program do wystawiania faktur z wzorami wielu dokumentów związanych ze sprzedażą,
• nowoczesne rozwiązania w zakresie elektronicznego przesyłania dokumentów,
• prosty i czytelny układ aplikacji pozwalający swobodnie przemieszczać się pomiędzy
• poszczególnymi modułami programu, stworzony specjalnie z myślą o przedsiębiorcach, a nie księgowych,
• możliwość monitorowania płatności za faktury oraz wobec urzędu skarbowego czy ZUS,
• wsparcie naszych specjalistów w zakresie technicznej obsługi programu oraz spraw księgowych w kilku formach: telefonicznej, mailowej i w formie czatu,
• dostęp do wielu artykułów o tematyce księgowej, które pomogą Ci rozwiązać wiele problemów, jakie napotkasz na swojej drodze,
• dostęp do Forum użytkowników aplikacji, gdzie znajdziesz wsparcie wśród osób takich, jak Ty.

Zupełnie nowym, a niezwykle praktycznym rozwiązaniem, odróżniającym aplikację inFakt od wielu innych programów księgowych jest brak konieczności instalowania jej na komputerze, ponieważ jest ona dostępna on-line. Co daje takie wirtualne biuro?

Dostęp do dokumentacji 24 godziny na dobę, możliwość prowadzenia spraw księgowych z każdego miejsca wyposażonego w komputer z dostępem do Internetu, możliwość wystawiania faktur i ich natychmiastowej wysyłki do kontrahenta drogą elektroniczną, a także bezpieczeństwo danych księgowych – nie zależy już ono od „kondycji” Twojego komputera. Nie szukaj dłużej, zarejestruj się i skorzystaj z aplikacji księgowej na inFakt – przekonaj się jak łatwe może być prowadzenie księgowości przy wsparciu dobrego programu księgowego.