Deklaracja VAT-UE

Deklaracje podsumowujące VAT-UE powinni składać przedsiębiorcy dokonujący transakcji unijnych. Należy wiedzieć, że deklaracja VAT-UE nie służy obliczeniu podatku, ale czynnościom statystycznym. Jest jednak obowiązkowa, a jej niezłożenie w odpowiednim terminie grozi sankcjami.

Deklaracja VAT-UE - kto składa?


Deklaracja VAT-UE to inaczej „Informacja podsumowująca o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach”. Taką informację zobligowani są złożyć podatnicy VAT, którzy dokonują:
  • Wewnątrzwspólnotowej Dostawy Towarów (WDT),
  • Wewnątrzwspólnotowego Nabycia Towarów (WNT),
  • nabycia usług opodatkowanych w kraju, w którym siedzibę ma nabywca,
  • dostawy w ramach procedury uproszczonej w transakcji trójstronnej na rzecz drugiego lub ostatniego w kolejności podatnika takiej transakcji.
W konsekwencji informację składają ci podatnicy, którzy posiadają numer NIP-UE. Zgłoszenia dokonuje się na druku VAT-R w części dotyczącej rejestracji dla celów dokonywania transakcji wspólnotowych. 

Za pomocą inFakt.pl automatycznie wygenerujesz niezbędne w firmie dokumenty. Oprócz tego masz także dostęp do usługi Fakturowanie.

Terminy sporządzania VAT-UE?


Deklarację sporządza się za okresy miesięczne lub w określonych przypadkach kwartalne. Zgodnie z przepisami deklaracja VAT-UE powinna być składana:
  • za okresy miesięczne lub kwartalne, w których doszło do wewnątrzwspólnotowych transakcji,
  • do 15 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni (rozliczenie miesięczne) lub do 15 dnia pierwszego miesiąca następującego po kwartale (rozliczenie kwartalne).
Przy rozliczeniu elektronicznym przedsiębiorca może taką informację złożyć do 25 dnia miesiąca. Tym samym deklarację VAT-UE składa się za miesiąc lub kwartał tylko wówczas, gdy przedsiębiorca dokonuje transakcji nabycia lub sprzedaży towarów oraz sprzedaży usług z kontrahentami z innych krajów Unii Europejskiej. 

Jeżeli transakcje zachodzą regularnie, to przedsiębiorca ma obowiązek złożenia tej informacji:
  • co kwartał, w przypadku dostawy towarów, pod warunkiem, że całkowita wartość WDT nie przekracza 250 tys. zł, a WNT 50 tys. zł w danym kwartale i w żadnym z 4 poprzednich kwartałów,
  • co miesiąc, w przypadku przedsiębiorców przekraczających te sumy oraz przy sprzedaży usług do innych krajów Unii.

Jak wygląda druk deklaracji VAT-UE?


Rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych dokonać należy na kilku drukach – VAT-UE, jako podstawowa informacja o tych czynnościach oraz VAT-UE/A i VAT-UE/B i VAT-UE/C. Trzy ostatnie deklaracje stosuje się wyłącznie, gdy ilość pozycji w deklaracji VAT-UE jest zbyt mała, by ująć wszystkie transakcje. W części A i B informacji VAT-UE podać należy dane adresowe i dane urzędu skarbowego, właściwego dla złożenia dokumentu.

Najistotniejsze pola to część C (dotycząca WDT), część D (obejmująca WNT), część E (wskazująca usługi) oraz część F (informująca o złożonych załącznikach. W części C i D nie można zapomnieć o zaznaczeniu w rubryce „D” informacji o tym, czy WNT lub WDT jest elementem procedury uproszczonej w ramach transakcji trójstronnej.

W przypadku błędów na informacji podsumowującej, korekty dokonuje się na druku VAT-UEK, w części C wpisując zarówno dane wcześniej zadeklarowane jak również dane prawidłowe.Deklaracja VAT-UE i VAT-UEK musi być podpisana przez przedsiębiorcę. Podpis nie jest wymagany przy składaniu załączników – wówczas składa się go jedynie na deklaracji, a załącznik pozostaje niepodpisany.

Wystaw deklarację VAT-UE w inFakcie


Decydując się na wybór inFaktu masz podgląd rozliczeń przed wygenerowaniem Deklaracji VAT-UE. Są one uzupełniane na bieżąco, w miarę księgowania kolejnych faktur. Dane w tym zakresie dostępne są w zakładce „Księgowość” pod nazwą „VAT-UE”. Aplikacja automatycznie sumuje dane z podziałem na wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów oraz świadczenie usług.

Możliwy jest także wydruk informacji podsumowującej zarówno za kwartał jak i za miesiąc. Zależy to od tego jakie transakcje prowadzi użytkownik oraz jaka jest ich wartość w danym okresie. Opcję sumowania miesięcznego lub kwartalnego należy wybrać w menu opcji programu. 

Dane z zakładki „VAT-UE” wprowadzane są bezpośrednio na informację podsumowującą, zgodną ze wzorem. Po wybraniu opcji „Wydrukuj” możliwe jest otrzymanie informacji w formacie PDF i zapisanie jej na dysku lub bezpośrednio wydrukowanie jej na podstawie danych z programu.

Chcesz skorzystać ze wspominanych możliwości? Wystarczy, że zdecydujesz się na Program do Księgowości. Po założeniu konta i wypełnieniu danych księgowych dostaniesz 30-dniowy okres próbny za darmo. W tym czasie będziesz mógł przetestować Program do Księgowości i przekonać się czy to usługa, która odpowiada Twojej firmie. Jesteśmy przekonani, że tak. 

Odpowiedni program do księgowości pozwala kontrolować stan firmowych finansów. Sprawdź inFakt.pl – aplikację możesz testować przez 30 dni zupełnie za darmo.



Data modyfikacji:2014-07-23

Od 2008 roku wspólnie z zespołem zmienia rynek usług księgowych tak jak kilka lat temu rynek usług bankowych zmienił mBank.


Najważniejsze funkcje programu

Oto podstawowe możliwości programu do księgowości:

  • Wystawianie faktur

    Masz dostęp w cenie usługi do pełnej wersji
    programu do fakturowania.

  • Dodawanie kosztów firmowych

    Za pomocą aplikacji możesz dodawać wszystkie rodzaje kosztów związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą.

  • Generowanie KPiR, deklaracji podatkowych i rejestrów VAT

    Na podstawie przychodów i kosztów w automatyczny sposób aplikacja automatycznie generuje niezbędne dokumenty księgowe.

  • Sprawdzanie kwot podatków i składek ZUS

    Aplikacja w sposób automatyczny wylicza kwoty do zapłacenia podatku dochodowego, VAT oraz podaje wysokość składek ZUS.


Napisali o nas

Gazeta Wyborcza Forbes Puls Biznesu


Dla kogo?

Program do księgowości przeznaczony jest dla jednoosobowych działalności gospodarczych korzystających z KPiR, które chcą samodzielnie prowadzić swoją księgowość.

Z naszych usług najczęściej korzystają osoby, pracujące w takich branżach jak:

  • Reklama Graficy, kreatywni, marketerzy
  • Prawo Radcy prawni, adwokaci, notariusze
  • IT Programiści, informatycy, PM
  • Pozostałe Jednoosobowe działalności gospodarcze, KPiR